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2019

天力(lì )锂能NEEQ : 833757

新乡天(👼)力锂(🤧)能股份有限公(⛱)司Xinxiang Tianli Energy Co., LTD

公司年度(🌞)(dù )大事(shì )记

报(bào )告(gào )期内公司向中国证券监督管理委员(➕)会(🈁)河南监(jiān )管局报(🍪)送(sòng )了首(shǒu )次公开发行(háng )股票辅(fǔ )导备案申请材料

报告期内(nèi )公司(😲)审(shěn )议(🥈)通过2018年(🍇)度利润(rùn )分配预案，向全体股东每10股派2.5元人民(🐎)币现金(🤘),实际派(🎂)(pà(🐘)i )发(😠)现金红利2018.5万(😞)元(yuá(💲)n )（(💿)含税）。

报告(❄)期(🤝)内公(🔍)司审议通过2018年度利润分配预案(🈯)，向全体(💓)股东每10股派2.5元人民币(bì )现(🆔)金(🍬),实际派(🧓)发(🌘)现(xiàn )金红利(lì )2018.5万元（含(📫)税）。2019年5月(yuè )24日(🤗)，全国股转公司(⏯)发布(bù )2019年创新层挂牌(🌎)公司名单(dān )，公司已(💑)连续三年(⬆)入选创新层。

2019年5月24日，全(quán )国股(🐁)转公(gōng )司发布2019年创新层挂牌公司名单，公司已(🚛)连续三年入选创新层。报告期内公司荣获“2019年度正极材料企业先锋奖(😯)”。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第(🧦)二节 公司概况 ...... 7

第(✨)三节 会计数(shù )据和财务指(zhǐ(🔑) )标摘(⬇)要 ...... 9

第四(sì )节(🚀) 管(🔅)理层讨论与分析 ...... 13

第五节 重要事项 ...... 31

第六(liù(✳) )节 股本变(biàn )动及股东情况 ...... 37

第七节 融资(💿)及(jí )利润分配(🛍)情况 ...... 40

第八节 董事、监(jiān )事、高(⬜)级管理(😦)人(🐶)员(yuán )及员工情况 ...... 43

第九节 行业信息 ...... 47

第十(👱)(shí )节(💈) 公司治(zhì )理及内部控制 ...... 48

第十一节 财务报告 ...... 54

释义

第一节 声(shēng )明与提(tí )示(shì )

【声(shēng )明】公司(sī )控股股东、实际控(🐁)制(zhì )人、董(dǒng )事、监事、高(gāo )级(🎿)管理人员保(bǎo )证本(běn )报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重(🎺)大遗(🎣)(yí )漏(lòu )，并对其(😻)内(🦅)(nèi )容的真实性、准确性和完整(zhěng )性(xìng )承担(🔸)个别及连(lián )带责任。

公司负责人王瑞庆、主(zhǔ )管(guǎ(📏)n )会计工作负责(zé )人王瑞庆及会(💶)计机构负责人(🚹)（会计主管(💦)人(rén )员）李艳林(lí(🛃)n )保证年度报告(🤫)(gào )中财务(🐋)报告的真实、(🌀)准确、完整。

天健会计师事务所（特殊(🔬)普通合伙）对公司出具(jù )了(🥡)标准无保留意(yì(🛳) )见的审计(🥫)报告。

本(běn )年度报告涉及未来计划(huá )等前瞻性(xìng )陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投(🛺)资者及相关(guān )人士均应对此(🦇)保持(🐍)足够的(de )风(😰)险(xiǎn )认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

第二节 公司概况

一、 基本信息

四(🕐)、 注册情况

2019年(🌿)12月26日(rì )，公司2019年第(🚣)五次临时股(gǔ )东大会审议(😄)通过《2019年第二次股票发(fā(🐬) )行方案(àn )》，公(gōng )司新增(🖼)股份2,050,000股，截至2019年12月31日，公司第二次股票发行认购已完成，新增股份于2020年3月9日(rì(👪) )起在全国中小企业(🐫)股份转让系(💏)统挂(🔀)牌并公开转让。

第三节 会计数据和财务指(zhǐ )标摘要

一、 盈利能力

单(🐷)位：元(🐵)

四、 成长情况(kuàng )

八、(👀) 会计数据追溯调整(🎎)或重述(🌬)情况

√会(🥠)计政策变(💕)更 √会计差错(🧜)更(⬇)正 □(👡)其他原因(👬) (空) □不适用

单位：元

动有关(guān )的现(xià(🤤)n )金

第四(😔)节 管理层(😔)讨论(🥫)与分析

一(yī )、 业务概(📚)要(yào )

商业模式(✂)

公司属于新(xīn )能源新(xīn )材料(liào )—锂离(lí )子电池正极材料制造业，为专(zhuān )业从事锂离子电池正极材料的研发、生产(chǎn )和销售的高新技(🌷)术(🌕)企业，也(yě )是业内同时拥有前驱体和成品三元材料生产能力的少数供应商之一。公司收入主要(yào )来源为销(👜)售锂离子电(👅)池正极材料,公司主要产品是三元(yuán )材料。公司生产的三元材料主(zhǔ )要应用于电动汽车(🍉)、电动(🚍)自行车(🌟)、移动(❕)储能设备以及电动工具等领域，主要客(🥌)户有(yǒu )星恒电源股份有限公司、天能(néng )帅福得能源股份有限公司等国(🏽)内知名(🔥)锂电池生产企业，遍及广东、浙江、山东、江(jiā(🧡)ng )苏等主要锂电产业(👪)地区。公司多(🥋)年来以其(🎢)突出的产品研发能力、成(chéng )熟的(⏭)前(qiá(🥁)n )驱体(👘)制备(bèi )工艺、(📺)稳(wěn )定可靠的产(🧟)品质量及较强的市场开拓能力获得了客(kè )户的一(yī )致好评。多年来为进一步适应市场竞争需要，同时符合公司发(fā )展模式及自身特点，公司采用了直销模式开拓(tuò )市场，通过(🆎)为客户提供高密度、低成本的(de )锂离子电(💵)池(😣)三元正极材(cái )料，获得收入、利润和现金(jīn )流(liú )。

报告期至本报告披露日，公司的商业模式无(wú )重大变(🕕)化。

报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发(fā )生(🎆)(shē(🎄)ng )重大变化。

报告(gào )期内变化情况：

平，降(jiàng )低了公司(🐩)融资成本，提高了经(jīng )济效(xià(🅿)o )益。

2、加快推进项目建设，提(tí )升盈利能力

公司2019年(nián )营业利润(rùn )较2018年增(zēng )长了(🕹)76.14 %，主要是公司产能扩增的同时，逐步加(jiā )快了优化客户(hù )结构(gò(❔)u )和(💈)客户(🥑)质量(liàng )，提升(shēng )公司(😗)综(zōng )合盈利能力。

3、加快(🤷)内(nèi )控建(🔲)设(shè )，有效(xiào )提高规范运作(zuò )水平

公司不断深化(🕝)内控体(🏩)系建(💝)设(shè )，重点结合经营管理实际，加大了对内控制度的执行(🎳)推进力度，确(què )保(🥜)(bǎ(🔑)o )各层(🉐)级对内控(🍼)(kòng )制度(dù )正确理(lǐ )解(➖)和规范执行(háng )，促进公司规(guī )范(fàn )管理水(🙇)平的整体提升。

4、加大(🎩)科研投(🎣)(tóu )入(rù(🆔) )，持续科(🧟)技创新

公司2019年研(👛)(yán )发投入34,036,376.19元，较2018年研发(📿)投入增长了(le )6.23%，继续加大了科研投入，公司秉承“生产一代、储备一代、研(💀)发一代(⛸)”的创新(xīn )思(sī(🏯) )路，提前布(bù )局新产品。

(二(🛹)) 行业情况

公司主要(💬)从事(shì )锂电池三元正极材料及其前(qián )驱体(tǐ )的研发(😱)、生产和销售(♊)，主(😡)要产品为三元材料，上游主要为锂、钴、镍矿等原材料，下(📤)游用(yòng )于(⛎)制(zhì )造锂离子电池(📃)，最终应用于新能源汽车、储能、3C、电动自行车、电动工具等领域。目前，公(gōng )司产品最终主(🚋)要应用于电动自行车(🛬)与电动工具领(⏯)(lǐng )域。

2015年至2018年(👼)，由(🐠)于国(😏)内新能源汽车等(🔐)市场对三元电池的需求快速增长，带动(👝)了中国三元材料(liào )市场呈(chéng )现快速增长的(de )趋势(🌄)。2019年，三元材料市场(chǎng )增速减(👉)缓，但由于三元电池(🌴)具备(📥)较高能(néng )量密度，能够满足终(zhōng )端(duān )市场消费者对新能(né(🚀)ng )源汽车续航能力的使用需求，同时达到了动力电(diàn )池领(🥐)域政策补贴的标准，未来三元动(🤗)力电池市场有(🌎)望重回高(🌁)速增长(zhǎng )轨(🎁)道。与此(🚥)同时，电动自行车(chē )与电动工具对锂电(🎀)池(chí )需求(qiú )增加(jiā )，带动三元(yuán )材料市(💭)场(chǎng )增长(zhǎng )。 深圳市高工产研咨询有限公司【高工产业研(🏌)究院（GGII）(🔨)】预测国内三元材(cái )料市场出货量未来(lái )将保持21.5%的(de )年复合增长(zhǎng )率，于(🦀)2025年达(🤳)到(🍂)62万吨(🛋)/年的出货量。

2018年中国新能源汽(qì )车产量为122.07万辆，2019年新(🏕)能源汽车产量(😪)为117.7万辆，同比下降

3.6%。新能源汽车产量出现下降(jiàng )主要有以下几方面：(🚟)1）2019年7月(yuè )新补贴政策的(de )实(🚴)施造成整个新能(🎱)源汽车市场下半年萎靡；2）(📹)国五到国六的转换使得部(bù )分燃油车型降(📖)价销售，挤压新(👎)能源乘用(yòng )车市场空间(😹)；3）汽车行业整体市场增速放缓。

2019年中(🌈)国新(🐦)能源乘用车产(🚷)量(🌠)为1,023,603辆(🕧)，同比增长(zhǎng )1.7%。由于2019年新(xīn )补贴(📙)政(🛵)策的实(🛷)施(shī )对新能(néng )源汽车市(shì )场影(yǐng )响较(jiào )大，导致整个市(🍏)场增量减弱，增速不及(jí )预期。随着新的双(shuāng )积分政策的实施以及2021-2035征集意见(jiàn )稿的发布，GGII预计，2025年新(xīn )能源(📧)乘用车产量将达到552.6万辆，年(nián )复(♐)合增长率(lǜ )为(🐁)32.4%。

(三) 财务分析(🦆)

1. 资产负债结(jié )构分(fèn )析(xī )

单位：(🤞)元

应(🃏)收票据中的银(yín )行承兑汇票重分类至该科目。

21、(⛓)其他非流(😭)动资产较(jiào )上年期末增加(🌞)74.69%，主要原因是：公司二期项目预付款(💞)增加所致。

22、递延所(suǒ )得税资产较上(🧤)年(💠)期末(🕍)(mò )增加30.84%，主要(🌹)原(🚮)(yuán )因系(🌛)本年度计提坏账准(🦑)(zhǔn )备(🏴)增(🤘)加所(💶)致。

23、报告期末公(gōng )司流动资(zī )产90,976.24万(🤲)(wàn )元(🚲)，占总资产的比例为79.76%，应收账款为44,423.53万元，占总资产的(de )比例为38.95%，主(🍔)要(👟)是2019年业务量增加，应收账(zhàng )款(🌂)(kuǎn )仍在账期内(🦂)所致；货币资金(jīn )为(🙎)18,432.86 万元，占总资产的比例为(🌥)16.16%，存货(💻)为14,674.98万元，占总(zǒng )资产的比(bǐ(🚫) )例为12.87%，流动比(bǐ )率为2.16，应收(🏾)账款周转率2.34，公(gōng )司(🍢)(sī )资产结构中流动资产结构占比合(☕)理，资产的流动性较好(😶)。

报(bào )告期末公司流动(dòng )负债42,141.58万元，占总负(📢)债的比例为95.57%，非(🚻)流动性负债1,951.16万元(🐬)，占总负债的比例为4.43%。所有者权(quán )益合计为69,964.67 万元(yuán )，资产负债率为38.66%，公司负债中(🐜)，虽流动负债占比高(gāo )，但资产负债率较低，整体风险可控(👾)。

总体(🔅)来看，公司资产负债(😣)率合理(lǐ )，公司将根据(jù )生产经(jīng )营的实际情况(kuàng )，加快应收账款(kuǎn )的周转(💙)，进而增加(📞)经营活动现(🐆)(xiàn )金净流入。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目重大变动(dòng )原因(🌸)：

（

）(👋)营(yíng )业(🦊)收(shōu )入较(😂)上(shàng )年同期增长

8.13%

，主要是2019年(🚀)原材料(liào )价格整(zhěng )体处于较低水平，导致产品(👠)价(jià )格相应调整，导致(🛤)销售收(shōu )入(rù )增长(🏚)幅度(⛲)不大。销售量增加

51.48%

，主要是(💤)小动力市场需求增加(🔒)所致。

（(♊)

）营业成本较上年同期增长

3.09%

，主要随收(shōu )入增长而增(zē(➡)ng )长(🎭)，成本增长幅度低(dī )于营业收入增长幅度，主要原因是本年度公(🤭)司加强(qiáng )成本控制。

（

）管理费用(✍)较上年同期增长

10.34%

，主要原因：公(✔)司人员增加工(😀)资薪酬增加(🏗)

77.84

万元(yuán )及公司业务量增加业(yè )务招待费增加

51.04

万元所致。

（

）资(zī )产减值损(📆)失(shī )较上年(🏊)同期减(❣)少

101.68%

，主要系企业(🎪)会计准则(zé(🛠) )变化引起的会计(jì )政策变更，坏账(😍)准备计入信用减(jiǎn )值损失(💏)所致(zhì )。

（

）营业(⌚)利润、净利润较上年同(⛳)期分别(bié )增长

76.14%

、

75.03%

，主要(🕐)原(🈁)因：公(gōng )司加强经营内部管理，严控各项(💘)成本费(fèi )用，导致费(fèi )用率占收入(🕌)的比重有所下(xià )降(🧦)，毛利率(⛎)增加所(🎮)(suǒ(🍮) )致。毛利(lì )增长的原因是：

2018年初，公(💉)(gōng )司产品主要(yào )原(yuán )材料硫(😿)酸钴市(shì )场供不应求(qiú )，采购(🌠)较为(wé(🦑)i )困难，2018年年(nián )初公司进行了大批量集中采购，导(dǎo )致2018年

月末硫(🚑)酸钴库存较高(gāo )，从而(ér )导致(zhì )2018年毛(➰)利较低(dī )

（

）营业外支出较上(shàng )年同期增加

106.71%

，主要系非流动(🏤)资产毁损报(⏺)废损失所致。

（

）其(🈁)他收益较(jiào )上年度同(tóng )期减少(🔝)

64.06%

，主要系上(🤝)(shàng )年度(🏊)收(shōu )到绿色(🚫)制造扶(🏾)持、研发补助等政府补助资金。

（

）投资收益(yì )较上(🏖)年(nián )度(✉)同期增(🥋)加

100.78%

，主要(🍺)系2018年期货投(⚡)资(🍘)损失

7.2

万(📤)元所致。

（9）报告期内资产处置收益为-548.45万元，主(zhǔ(🎢) )要系老厂区出售损失所(🎯)致。

(10) 毛利率与去年同(😕)期相比提高4.11%，主要系(♑)原材料价格大幅度(🥘)下(😾)降，而公司(sī )的毛利绝对数没有较大降(😧)幅，因此(💝)(cǐ )毛利率变动呈现上升趋(👞)势。

(2) 收入构成

单(🎩)位(💶)：元

√适(🔟)用 □不适用

单位：元

1、报告期内，公司收(🏐)入主要由三元材料、三元前驱体销售收入和(hé )其他业务收入构(gòu )成。本期三元材(cái )料(liào )销售(shòu )收入占比(🌋)达97.12%，是公(gōng )司(🥩)收入的主要来源，公司收入构成未发生重大变动(📧)。

2、前驱体营业收入较上年度增加1875.99%，主(🍒)要(🥉)系9月份外购前驱体较多且价格较低，对(🚈)外销(🚓)售一部(❗)分所致(🧐)。

3、无汞锌(xī(🚠)n )粉营(yíng )业收入较上年度减少97.5%，主要(yào )系锌粉属于公司老产品且(qiě )毛利低，于2017年底停止生产(chǎn )，2018年消化库存所致。

(3) 主要(😨)(yào )客户情况

单位：元(yuán )

1、经营活动产生的现金流量净额为66,016,768.99元较(⬛)上(shàng )年度增加了711.21%，主要系销售快速增(💬)长，销售商(💚)品、提供劳务收到(🔐)的现金较上年同期增加141,513,343.14元。

2、投资活动产(🐛)生的现金流量净额为-11,107,613.10元，较上年度增加3.25%，主要是(shì(🥂) )购建(jiàn )固定资产、无形资产和其他长期资(zī )产支(zhī )付的现金较上(shàng )年度减少7,859,355.30元(yuán )，另公司(🏣)处置老厂等(🈲)资产(🥎)收(shōu )到现(🎚)金

429.6万元所致。

3、(🚖)筹资活动产生的现金流(😽)量净额110,593,509.32元，较上年度增加1534.99%，主要系本年度公司股权融(🛋)(róng )资16,950万元所(suǒ )致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股(gǔ(🐽) )公司情况

公司拥有二(🐛)家控股子公司，分列如下：

1、新乡市新天(tiān )力锂电材料有(yǒu )限公司

该公司设立于(🔨)2014年4月22日(rì )，法定代表(🚈)人(👒)为王(💏)瑞庆，住所地为(📪)牧(mù )野区新乡化学与物理电源产业园区新(xīn )七(📥)(qī )街纬七路交叉(chā )口东南角，经营范围为(wéi )：镍钴锰酸(suān )锂新(xīn )型锂(🐛)离子电池正极材料（不含危(🎖)化品）(🐞)的生产、销售；锂电源电池、锂电源(❇)材料（以上各项(⏮)不含危化品）、机(jī )电设备及配件(jiàn )（不含小汽车(chē )）、(❕)金(⛄)属制(zhì )品、化工(🐲)原料（不(bú(🍑) )含危化品）(🤕)、电子设备(bèi )及配件(🌞)、五(wǔ(🎳) )金(jīn )交电、日用百货、(🍣)教学仪器设备、计(jì )算机及软(🙃)件(💠)及辅助设备、仪(🔣)器仪表(👟)及维(wé(🌂)i )修、工矿(kuàng )设备销售。报告期内新天(tiān )力的净利润对公司净利润的(🤶)影响没有(yǒu )达(👒)到10%以上(🍳)。

2、安徽天力(⚪)锂能有限(🍅)公司

该公司成(😃)立于(yú )2019年(nián )9月29日(📇)，法定代表(biǎo )人为王瑞(ruì )庆，住所地(dì )为(💨)(wéi )安徽省淮北市经济开发区新区(qū )锂电产业园(yuán )A区(🔲)6 号，经营范围为：锂电(🕔)(diàn )三(sān )元正极材料的研发、生产、销售。报告期(💟)内安徽天力锂(🍋)能有(🐛)限公司对公司净(🍃)利润的影(yǐ(✅)ng )响没有达到10%以上。

2、合并财务(🙉)报表的合并范围(🈯)内(🌙)是(shì )否(fǒu )包(⏭)(bāo )含私募基金(💜)管理(👄)人

□是(🐴)(shì ) √否(fǒu )

(五) 研发情况

1. 研发支出(chū )情况：

公司始(📴)终重(🎊)视科技创新(🤲)(xīn )，不断加大研发投入，近(jìn )年(nián )来秉承“生产一(🔓)代、储备一代、研发(📵)一代(👃)”的创新思路，提(👈)前(qián )布局新产品，与中南大学(xué )、河南师范大(dà )学、河南(nán )科技学院等高校和科研(yán )院所密切合作(zuò )，并聘请了外籍(jí )专家，报告期内，公司累计发生研发支出(chū )3,403.64万元，占营(🌆)业(😫)收(shōu )入的(de )3.36%。为顺应市(💛)场(😡)发(fā )展(⛷)趋势(shì )，满足(zú )客(🌕)户需求，公司(🚊)加大了对低钴单晶、(😑)低钴多(🤽)(duō(👸) )晶、高(gāo )镍单晶(jīng )、NCA 正极材料等产品(pǐn )的研发(📡)力度(dù )，成功(gōng )完成试验，并多(duō )次送客户试样，送样(💬)产品均(jun1 )取得了客户的一致(zhì )好评。目前(qián )已根据客户的(🍯)(de )需(💗)求逐(zhú )步量(📓)产，将对公司运营产生积(jī )极(jí )影响。

(六) 审计情况

1. 非标准(zhǔn )审(🦐)计意见(jiàn )说明(🦌)

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说(shuō )明：

签(qiā(🎠)n )收(shōu )单(dān )等；

(5) 结合应收账款函证，向(🎫)主要(yà(🎵)o )客户函证(zhè(🧠)ng )本(běn )期销售额；

(6) 以抽样方式对资产负(🏙)债(🚩)表(📸)日前后确认的营业收入核对至出库(🔬)单、发货(🔛)单、客户签(qiān )收单(dān )等支持性(🎒)文(🌡)件，评价营业收入是否被记录于恰当的(de )会(huì(🎒) )计期间；

(7) 获(huò )取资产负债(❣)表(✨)日(🛁)后的销售退(tuì )回记录，检查是(shì(👍) )否存在资产(chǎn )负债表(biǎo )日(rì )不(bú )满足收(shōu )入确(🥡)认条件的情况；

(8) 检(jiǎn )查与营(🛺)业收入相关的信息(xī )是(shì )否已在(zài )财(cái )务报表中(🚋)作出(🤴)恰当列报(🍵)。

(二) 应(yīng )收账款减值(✖)

1. 事项描述

相关信息披露详见(jiàn )财务报表(🍧)附注三(八)、五(一)3及十三（一(🕧)）1。截(🦂)至2019年(nián )12月31日(rì )，天(tiān )力锂能公(gōng )司财(👍)务(wù )报表所示应收(shōu )账款项目(mù )账面余额为(🔄)(wéi )人民(😘)币472,547,220.70元，坏账(zhàng )准备(bèi )为人民币28,311,882.30元，账面(miàn )价(jià )值(zhí )为(wéi )人民币444,235,338.40元。对于单独进(🔪)(jìn )行(háng )减值测试的应收账款，当(🍤)存(cú(😺)n )在(zài )客观证(zhèng )据表明其发(🛴)生减值时(shí )，管(🐋)理层综(🎠)合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状(📂)况、涉(👬)诉情况、还(🥝)款记录等因(👁)(yīn )素，估计未(🚚)(wèi )来现金流量现值，并确定(🥕)应计提的坏账准备(🚦)；对(duì )于采用组(zǔ(🏬) )合(hé )方式进行(📌)减值测试的应收(shōu )账款，管理(🔦)层(🦕)根据账龄(🍮)、资产(🚺)类(🎋)型等依据划分(🎾)组合，以与该等组合具(jù )有类(💨)似信用风(fēng )险特征组(🏺)合的历(🍆)(lì )史(♐)损失率为基础，结合现实情况进行调(💊)整，估计(📣)(jì(💌) )未来现金(jīn )流量现值(🥋)，并确定应计提的坏账准(zhǔn )备。由于应收账款金额重大，且应收账款减(⤵)值(zhí )测试涉及重大(👣)管理层判(pàn )断，我们将应收账款减(📩)(jiǎn )值确定为关键审计事(👽)项。

2. 审计(jì )应对

针(🚁)对应收(shōu )账款减值，我们(💗)实施的审计程(🕘)序主要(🌶)包括(kuò )：

(1) 了解与应收账款(kuǎn )减值相(👑)关的(de )关键内(nè(👬)i )部控制(💶)(zhì )，评价这些控制的设计，确定其是否(fǒu )得到执行，并测试相关内部控(kòng )制的运行(háng )有效性；

(2) 复核以(yǐ )前年(nián )度(🚄)已计提坏账(🐯)准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价(jià )管理层过往预测的准确(què )性；

(3) 复核管理层对(😩)应(🕌)收账款进行信用风险评估的相关考虑(🚱)和客(🍦)观证据(jù )，评价管理层是否(🕓)恰当识别各项(😹)应收账款的(de )信用风险特征；

(4) 对(😾)于以单项为基础(chǔ )计量(🐈)(liàng )预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对(🕒)预期收取现金流量的预(🤗)测(cè )，评价在预测中使用(🕛)的关键假(😺)设的合理性(🦄)和(hé )数据(jù )的准确性(⛔)，并与获取的外部证据进行(💷)核对；

(5) 对于以(yǐ )组合为基(jī )础(💤)计量预(yù )期信用损失(shī )的应(📸)收账款，评(píng )价管(guǎn )理(lǐ )层按信用风险特征划分组合的合(🛤)(hé )理性；测试管理(lǐ )层使用数据的(de )准确性和完整性(🌆)以及对(📳)坏(huài )账准备的计算是否准确；

(6) 检(jiǎn )查应收账款的期后回(huí )款情况，评价(🤛)管理(🌏)层计提应收(😁)账款坏账准(zhǔn )备(🌅)的(🛷)合理性；

(7) 对重要应收(🉑)账款与管(guǎn )理(🛡)层(céng )讨论(🥇)(lùn )其可收回性，并(㊗)执行函(há(🔬)n )证程(🐃)序；

(8) 检(🏀)查(🐠)与(yǔ )应收账款减(jiǎ(👀)n )值相(🎽)关的信息是否已在财务报(bào )表中作出恰(🛎)当列报。

(七(🌞)) 会(huì )计政策(🐺)、会计估计变(biàn )更(gèng )或重大(⏫)会(huì )计差(😫)(chà )错(cuò )更(💭)正

√适用 □不适用(yòng )

(八) 合并报表范围的变化情况

√适(shì(🌵) )用 □不适用

2019年(🔲)09月29日，公(🚯)司设立全资子(👊)公司(🗒)(sī )安徽天力锂能有限公(gōng )司，注(🐜)册地为安徽淮北经济开(kā(👍)i )发区，注(📥)册资本为人民币 50,000,000 元， 报告期内合并报告范围增加安徽(huī )天力锂能有限公司。

(九) 企(🤡)业社会责任

1. 扶(🚨)贫社会责(zé(👘) )任履行情(⏱)(qíng )况

□适用(✔) √不适用

2. 其他社会责(zé )任(rèn )履(👰)行(🍧)情况

√适(🍊)(shì )用 □不适用(🛍)

报告期内，公司严格按照国(🗳)(guó(🎏) )家相关法律、法规(📳)的规(guī )定、依法纳税(😜)，切实(shí )履(🌨)行了企业作为社会人、纳税人的社会(⛵)责任。公司(📴)始终坚持以人为本，积极履(lǚ )行关心困难职工(🚊)，解决他们的(🥘)实际困难，充分(🕝)尊重员工、客(kè )户、供应商及(jí )其他利益相(🍫)关者(🍭)的合法(🔞)权益，实(shí(🍧) )现股(👹)东、员工、上(shàng )下游合作者(❎)(zhě )、社会等(děng )各(👆)方力量的均衡，推动公司持续、稳(🕓)定、健(jiàn )康(kāng )发展。公司未(wèi )来将(jiā(🧙)ng )持(chí )续履(lǚ )行社会责任，实现(xiàn )可(💼)持续(xù )发展。

三、 持续(💝)经营评(píng )价

报告期内，公(📺)司业务(🔐)、人(rén )员、资产、财务、机构等完全(💌)独立，保(bǎo )持了良(liáng )好(hǎo )的独立(lì )自主经营的能(néng )力；财(😈)务管(🥑)理、会计核算(🧥)、(🏑)风险控制、质(zhì )量管理等重大(➗)(dà )内部控制体系运行(🈚)良好；主(zhǔ )营业务突出，行业及市场(chǎng )继续保持增长趋势，新市场开发进展正(🥄)常，合作研发进展正(zhèng )常，主要财务会计(🎛)指标正常；经营管理(🌧)层和核(hé )心员工队伍稳定,公司(sī )拥(🧣)有良好的持续经(jīng )营能力。截至公告(💥)(gào )披露日，公司不(📹)存在可能(néng )对公司持续经营能力产生重大影响(xiǎng )的事项(🗑)。

四、 未(wèi )来展望

(一) 行业发展趋势

掺杂。等价阳离子掺杂一般可(🤔)稳(wěn )定材料结构，拓展离子通道，提高材料离(⬛)子电导率，如掺杂(zá )Na后，不(❄)仅晶胞参(cān )数c、a都(dōu )增大，而且c/a和I003/I104也(📹)增大，这说明Na掺杂(zá )一(✏)(yī )方面增(⛳)加层间距，拓宽Li+扩散通道(dào )，有利于(yú(🐀) )Li+快速脱嵌(qiàn )，另一方面Na掺(💄)杂降低阳(yáng )离子混排程度，层状结构(🍫)更加有(yǒu )序(xù )和完整；Li+快(kuài )速(🍱)脱嵌是有助于改善材料倍率性(🗿)能，充(💺)放电测试显示(shì )Na掺杂后材料不同倍率下（(🚞)0.1-5C）其性能均优于未掺杂的材料。阴离子掺杂主要为F?、Cl?取代O2?。F—(😛)M（M=Ni，Co，Mn）化(huà )学键能高于M—O，这有利于增强(➰)材料(🖊)稳定性，且F 掺杂(🍾)可缓解电解液中HF对正极材料的(🏁)腐(🌇)蚀，Cl与F化学性质相类似，Cl?半径大于(yú )O2?，相比O2?，Cl?更容易给出电子。2）表面包覆改性(xìng )优异的热(💇)稳定(🥓)性(xìng )和循环稳定性是(shì )三元(yuá(💦)n )材(💌)料应用的前提(🏟)，提(tí )高充电(diàn )截止电压可(kě )增大(dà )三元材料(liào )克比容量(liàng )，但会加剧电(🛹)解液与正极材料(➕)的副(🖋)反应，恶化材(🎄)(cái )料循环稳定性；在(🔸)较高(gāo )的(👩)工作温度下或较大倍(bèi )率下充放电，三(🥒)(sān )元材料热稳定性(🎱)和循(xún )环稳(wěn )定性也面临严峻考验；低温下镍钴(📈)锰三元材料(lià(🚄)o )导电性急剧降低，容量也(💂)会(🈴)显(xiǎ(🥊)n )著下降。未来通过(guò )对(duì )三元(💹)(yuán )材料进行粒子表面包覆，包(🎼)(bāo )覆层作为保护层可缓解电解液对正(zhèng )极材料(🔒)的腐蚀(shí )，抑制(zhì )结(jié )构坍塌，可以显著改善三元材料的循环稳(🌱)定性(xìng )和热(🎨)稳定性；导电(🕳)性的包覆层还可提高三元(yuán )材料的电(diàn )子电导(🐉)和(hé )离子电导，从(cóng )而(🕐)提高(📌)其电化学性能。包覆材料(liào )一(🏮)般有Al2O3、Li3VO4、Li2ZrO3、聚吡咯等。Al2O3导电性较差但化学性质稳定，可以(👫)减缓电解液与材料(🦖)的副反应，从(💽)而改(gǎi )善材料结构(gòu )稳定性(xìng )和电化学(🔲)性能。一些如Li3VO4、(🥋)Li2ZrO3等锂盐(🍢)是Li+优(🎂)良导体(tǐ )，包覆(😇)这(zhè )些锂盐有利于改善正(🤣)极材料(🚐)倍(bèi )率(💐)和低温性能。电子电导率(🔨)较低是镍钴锰三(🕊)元材料的固有缺点(diǎn )，导电(🈴)性超强的碳(tàn )或聚合物包覆可以提(tí )高(😀)其电(🔕)子电(💀)导(dǎo )，从而改善其(⏮)电(diàn )化(⬅)学性能。聚吡咯(👰)包覆(fù )的NCM811材料，该电化学惰(🐝)性包覆层提(📢)高材料在高温和高的充电截止电压下的稳定(dìng )性，同时聚吡咯良好导(dǎo )电性(xìng )改善811型(🕳)的倍率(lǜ )性能(néng )。

3）改进合(🍊)成(🐳)工艺、探索新的制备法(fǎ )固相(xiàng )法和共沉淀法是传统制备三元材料的主要方法，为进一步改善三元材料电化(huà )学性(🔒)能，在改进固相法和共(👡)沉法的(de )同时(⛵)，新的方法诸(🎌)如溶胶凝胶(jiāo )、(💉)喷(🕍)雾(📕)干燥、喷雾热(rè )解、流变(biàn )相(🌘)、燃烧、热聚合、模(mó )板、静电(🎌)(diàn )纺(fǎng )丝(sī )、熔融(róng )盐、离子交(🌿)换、微波辅助、红外线辅(🕙)助、超声波辅(🖨)助等均被各大企业和高校所研究。未来，对原有(😺)和合成工艺进行改进，并(bìng )不断探索新的制备方(fāng )法，可以不断提升其生产(chǎn )工(🗝)艺水平，其应用也将逐渐增多。

(二) 公(🌼)司发展战略

（(🌘)2）把握动力电(diàn )池的发展机遇，进一步吸引专业(yè )人才，加强与专业科研(yán )院(😏)所的技术合作，加(🤞)(jiā )大新产(🕷)(chǎn )品的技术开发和(🌜)科研(🎺)(yán )投入力度；同时积极应对(duì )全(🥇)球(😛)化的市(shì )场竞争，把研发和技术(shù )提升到更高的(💓)高度，加强(⛴)研发(fā )机制(zhì )方面(mià(🤟)n )的创新。

（3）以市(⚾)场为导向，调整产(🕙)品结构，完(🤣)善产品体(tǐ )系，增加高(gāo )附加值(zhí(🎊) )产品。完善和强化产(🤓)品研发(fā )体(🐈)系(⛰)，开展前沿(🛷)材料技术研发(🧞)，对前沿材料(liào )产品进行技术储备(bèi )。

（4）扩大产能(néng )、继续(xù )优化(🤛)(huà )生(shēng )产管(🐘)理方式，以新乡(xiāng )和淮北两地新建生产项目为契机，选用先进(jìn )高效的(de )生产设(🐴)备，进一步优化和(🌠)改(🎰)善现有的生产工艺和(hé )管理(lǐ )方(🥈)式，以期在生产能力和产品品质上均有所(⛹)(suǒ )提升，使公(gōng )司的(🚋)产品(pǐn )受到更多国内外一线客户的(🗃)青睐。

（5）依托技术优势(shì )、行业地位(wèi )以及资本(běn )市场(chǎng )的支持，通过并购(😆)等(🎐)手段积极(🔑)(jí )进行细分行业(yè )的整合，将产业链向与公司产品产生协同效应的产(🕸)业延伸(🗾)。

(三) 经营计划或目标

（1）(🕵)持续拓宽融资渠道，提高(gāo )资本运(💣)作(🍧)水(🔎)平

公司将继续(xù )通过资(💄)本运作有效整合资源，在做大主(📶)营(yíng )业务的基础上，适时推进上(👻)下游投资机构的融资谈判(pà(🚸)n )进度，取得(dé )较大的产业协同(🥠)(tóng )效应。拓宽(kuān )融资(zī )渠(❣)道，提高资金的使(🕋)用效率(lǜ )，增加公司收益和资本(🍈)积累速度。为达成(chéng )经营计划或目标，2020年公司将根(gēn )据运营(yíng )情况，不断优化现(🙉)有(yǒu )的银行(🔜)信贷结构，丰富信贷(🌭)品种，降低融资成本(běn )，保证公司(sī )运(yù(👚)n )营资(🥤)金需求。

（2）加快推进项目建设，提(tí )升盈(yíng )利能力

在现有产能基础上(🌻)，结合(👏)市场情况(🚛)不(👴)断扩充产能，为大客户(hù )开发提供坚实的产(📄)能基础，力争(zhēng )未来三年销售额持(🎋)续增长；不(🔩)断(duàn )优(🥖)化客户(hù )结构和产品结构，提升公司综合盈利能力。

（(🐨)3）加强内控建(jiàn )设(shè )和执(🅰)行，有效提高规范化管理水平

继续深化公司内控体系建设，重点结合经营管理实际，对已颁布内控制度适时进行(háng )修(🦗)订完善；同时加大(dà )对(🍉)内控制(zhì )度的执行推进力(🏦)度，确保各层级对(🐉)内控制度(dù )正确理解和规范执行，促进公(gōng )司规范管理水平的整(📬)体提升。

（(💫)4）加大科研(yán )投入(rù )，持续(🥐)(xù )科技创新(xīn )

继续(xù )加(🥗)大科(kē )研投入(rù )，持(🔛)续科(🚿)技创新，不断(🎆)引进行业专家(🔈)及(jí )创(chuàng )新人才，实(👄)现在关键技术上的突(🚁)(tū )破，将(🌁)企(💆)业打(🔫)(dǎ )造(🔤)成专(🔟)(zhuān )业化的锂(lǐ )电三元材料产(chǎn )业化基地。

(四) 不确定性因素(sù )

发(🕠)展进入(🍱)平(❄)稳增长的新常态，锂电行业的发展方式将(jiā(🔶)ng )不再是(shì )粗放型的(🐦)数量(liàng )增长模式，转向以提(🧠)高质量和核心技术为主(zhǔ )。3C 产品使用的锂(lǐ )电池增速(sù )放缓，年均增速10%左(zuǒ )右。虽然动力电池供不应求，需(xū )求将(😺)进一步向具有规模和技(🏑)术(🤖)优势的企业集中，最(zuì )终只有部分企(qǐ )业获得这一市场机会。低端锂(lǐ(🤶) )电(diàn )池及(jí )相关正极材料存(⛷)在着产能过剩(shèng )，恶性(👶)竞(jìng )争(🙎)将(jiāng )进一步加剧，行(🔵)业整(👃)合将不断发(fā )生。

2、随着《中华人民(🔗)共和国环境保护法》的实(🥊)施，和中共(🐔)中央、国务院《关于加快推(👎)(tuī )进生态(🦊)文明建(jiàn )设的意见(🔮)》的(de )发布，锂(🦍)电行业环保形势进一步(🔟)(bù )严峻，经营中的环(huán )保成本进一步增加。

3、全球经济格局仍在不断调整，国际(⤴)竞争更(gè(⛎)ng )趋激烈。国外需求减(jiǎn )少，锂电池出口增(😯)速放缓(🐩)，贸易保(bǎo )护和贸(🤼)易摩擦不(bú )断升温，美国、日本、韩国、澳洲、印度、俄(🌎)罗(luó )斯(🧖)等国家(jiā )和地区加大对电(🧝)池(🍄)产品强制检测和认证要求，增(zēng )加相关(🍙)市场(chǎng )进入的成本和(🏗)难度。

4、2019年(niá(🐂)n )中国新能源乘用车产量(lià(🚵)ng )为1,023,603辆，同比增长1.7%。由于2019年新补贴(tiē(🦖) )政策的(de )实施对新能源汽车市场影(yǐng )响(📰)较大，导致整(zhěng )个(🎹)市场增量减弱(🥔)，增速不及(jí )预期。

5、随着工信部对三元锂电池的风险评估完成，三元锂电池客车将会逐批列入新能源汽车推广应用推荐车型(😇)目(mù )录，会(🖤)给国(guó )内三元材料生产企业(yè(🐌) )带来(🐶)更大市(🌡)场空间(jiān )。

6、国内人力成本不断增(zēng )加(🛫)，行业内市场竞(📃)争日趋激烈(liè )，企业经营成本上升，进一步挤压企业利润空间。

7、人员(🎬)的不确定性。近(jì(🚎)n )年来(lái )，公(🐌)司的管理团队(🧚)相(xiàng )对稳定。但由于公司(🆒)工作强度高，部分(fèn )岗位人员未必能(néng )得到及(jí )时补(bǔ )充，如果公司主要成员，特别是高(gāo )级管理人才、营(yíng )销人才、(📒)研发人才或其他(🔒)专业人才离开，将(jiāng )对公司的发展和经营(🎰)带来一定的影响。

五、 风险因素(sù )

(一) 持续到本年度(🍵)的风险因素

222,210,104.11元、372,443,083.95元、444,235,338.40元，占资产总额的比例分别(🔯)为(wéi )30.53%、47.62%、

38.95%,占同期营业收入(🍜)(rù )的比(bǐ )重分别为(🧓)37.55%、39.81%，43.91%。公司应收账款账(zhàng )龄在1年以内的占(zhàn )比为99.42%。虽然公司应收账款(🎩)账龄较短,但是应(yīng )收账款余额绝对额较大,且占营业收(shōu )入比重较大。公司若不能做好客户信(🌐)用(yòng )管理和应收账款管理工作,可(🕘)能因应收账款(🔷)出现坏账而给公司(🔀)经营带来不利(lì )影(🦃)(yǐng )响的风险。针对(duì(🏺) )上述风险,公司加强(qiáng )应收账款的管理,缩(🧠)短(duǎn )销售(🍏)货(huò(🌞) )款的回(🕚)款周期(🌄),专人负责应收账款(kuǎn )的管理(lǐ )和(hé )催收,并将应收账款回款情况(kuàng )纳入销售人(🦌)员的业绩考(kǎo )核范围,降低应收(shōu )账(zhàng )款收(shōu )账风险。另(lìng )一(yī )方面(miàn ),公司偏重选择信誉度高的客户以(🛴)减少应收账(zhàng )款的坏账风险。同时(shí )公司(sī )财务部门(mén )从回款和融(🤤)(ró(🛣)ng )资等多个环(🥀)节改善了现金流的综合(hé )管理,以(🎿)应对公司经营(yíng )活动中的(🛡)资金需求,为公司化解应收(💐)账(zhàng )款相关(guā(😱)n )风(fēng )险提供了(le )条(tiáo )件。

8、税收优惠政策变动风险

本公司顺利通过高新技术企业复审并(🙂)取得证书，有效期(qī )自(zì )2017 年12 月(🎱)1 日至2020 年12 月(😱)1 日，公司按15%的税率缴(jiǎo )纳企业所(suǒ )得税。若未来公司不再享受相关税(😻)收优惠政策，税率(🐪)的提高(🤒)将对公(🥍)司(🎑)经营业绩产(chǎn )生一(yī )定不利影响。针(zhēn )对(🗜)上述(🍛)风险，公司将按(àn )照《高(gāo )新技术认定管理(🐣)办(bàn )法》的相关规定，持(🍉)续不断的进行(háng )技术创(🅿)新，加大研(yá(📼)n )发投入比例，使(🧥)公司(sī )符合高新技术企业认定的各项条件。

(二) 报(bào )告期内新增的风险因素(sù )

无(wú )

第(🐚)五节 重要事项(xiàng )

一、 重要(yào )事项索引

元；租赁陈伯(🛡)(bó )霞、李俊林、祁兰英、李雯、李(lǐ )轩等共有的老厂区房屋租赁费867097.14元(yuá(🧜)n )；由(🐍)控(🧚)股股(🧠)东、实际控(kòng )制人(😵)及关联自(🧖)然人王瑞庆、(⛲)李雯、陈伯霞、李树灵等为公司对外融资提供个人(💢)连带保证责任共计131,913,137.67元。

(三) 报告期(qī )内公(gōng )司发生的偶发性关联交易情况(kuàng )

单位：元

资基(😙)金（有限合伙）（以下简称“返(🔸)乡基金”）对公司(🈹)控股子公司新(xīn )乡市新天力锂电材(cái )料有限公司（以下简称：“新天力(🕵)”）投(tóu )资1,000万元(🕳)，其中250万元用(yòng )于认购新天力股份，认(rèn )购价(🚣)格1元/股，新增注(🈵)册(🚽)资本250万元。新乡天力锂能股(gǔ )份有限公司未来对此股权(quán )承担回购义务(🅿)，公(🕤)司实际控制人王瑞庆、李雯(🤜)、李轩及其配偶为此回购提(😛)供(gòng )连带责任(rèn )担保；2019年12月26日召开2019 年第五(wǔ )次(🌈)临时(🙋)股(👚)东大会(huì )审议通过(guò )《关于新乡天力锂能股份有(yǒu )限公(🧔)司收购河南省(⛎)农民(mín )工返(fǎn )乡创业(yè )投资基(🛍)金(🍡)(jīn )（有限合伙）持有的(⏬)新乡(💩)市(shì )新(📡)天力锂(🌈)(lǐ )电材料有限公司股(🌈)权的议案》，公司履(lǚ )行回购义务，将(jiā(🈂)ng )上述250.00万元及相应利息全部归还(🎐)。详见审计报(bào )告附注：七、在其他(tā )主体中的权益/(一(💳)) 在重要子公司(sī )中(🌕)的权益/1. 重要子(🏃)公司(👴)的构成/ (2) 其他说明

(四(🧚)) 经股东大会(huì )审议过的收购(🗝)、(👛)出售资产、对外(wài )投资事项(🍟)或者本年(🕧)度(🏬)发生的企业合并事项

交易的定价依据(jù )为汽车购置发票，经双方(🤡)(fā(🌛)ng )协商最终(✂)确认交易价格为(wéi )76,000 元。本(běn )次交易符合公(gō(🥦)ng )司(🔧)发展需要，有(🌁)助于公司优(yōu )化(huà )资产和资源(yuán )配(pèi )置，不会对(duì )公司(sī )正常经营、未来财务状况和(💝)经营(yíng )成果产(chǎ(🗜)n )生(👗)不利(lì )影响(xiǎng )，也不存在损害公(gōng )司及股东(dōng )利益的情形。2019年(nián )12 月(🌍)(yuè )26日公司2019年第五次临时(shí )股东大会审议通过(🌬)《2019年第二次股(gǔ )票发(fā )行方案(àn )》，河南农开裕新先进(💞)制造业投(🈴)资基金（(🏌)有限合伙）将(jiā(🗽)ng )以(yǐ )其持有的对(duì )公司的4,000万元债权中的【3,997.50】万(🐈)元认购公司本次发行的(de )股票，对(🔒)应利息（计算至2019年12 月31 日）在2019 年12 月31 日前以现金方式偿还(🕤)，剩余债(⏲)权(quán )本金【2.50】(🧡)万(📤)元(yuá(🍻)n )和对应(yīng )利息在2019 年12 月(🤼)31 日前一并结清。

2018 年12 月26 日，公司(sī )第二(èr )届(jiè )董事会(huì )第八次会议，审议通过《关于(yú )引入(rù )河南省(shěng )农民工返乡(xiāng )创业(🚽)投(tóu )资基金（(🏗)有限(xiàn )合(hé )伙(huǒ )）对新乡市新天(💻)力锂电材料有限公司投资的(de )议案》, 河南省农民工返乡创业投(tóu )资基金（有限合伙(🌭)(huǒ(📣) )）（以下简称“返乡基金”）对公司控股子(😰)公司(🔚)新乡(🏬)市(shì )新天力锂电材料(⛏)有限公司（(💆)以下(xià )简称：“新天力”）(🚋)投资(💍)1,000万(🥁)元，其中250万元(💚)用于(🤹)认购新天力(📨)股份，认购价格1元/股(gǔ(🚣) )，新(🏝)增(♑)注册资本(💺)(běn )250万元。新乡(🦕)天(tiān )力锂能股份有限(🐝)公司未来对此(cǐ )股权承担回(🦊)购(🚱)义(🎉)务，公司(🌨)实(🍙)际控(kòng )制(🥡)(zhì(🏷) )人王瑞庆、李雯(🎹)、李轩及其配偶为此回购提供连带责任担保(🃏)；2019年12月26日召开2019 年(🕠)第五次(cì )临时股东大会审议通过《关于新(🔠)乡天力(🛣)锂能股(gǔ )份有(yǒu )限公(🕒)司收购河(🐍)南省农民工(🗾)返乡(xiāng )创(🚄)业投(🎶)资(🌾)基金（(🍔)有(yǒu )限合伙）持有的新乡市新天力锂电材料有限公司股权(♌)的议案(🚂)》，公司履(🛰)行回购(🦓)义(🤘)务，将上述250.00万元(➿)及相(⬇)应利息全部归还。

(五(wǔ )) 承诺事项的履行情况

“一(yī )、(🔔)本人及与本(♍)人关系密(mì )切的家庭成员(🥜)(yuán )，将不在(❗)中国境内外直(🎒)接或间接(🔉)从(🏢)事或参与任何在商业上对公司构成竞争的(🏏)业(🌯)务及活动；将不直接或(👱)间接开(kāi )展对公(🤗)司有竞(🏎)争或(huò )可(🤑)能构成竞(jìng )争的业务(🌾)、活动或拥有与公司存在同业竞争关系(xì )的任何经济实(shí )体、机构(🍤)、经济组(🏇)织的权(🎁)益；(🦅)或以(🌺)其他任何形式取得(😫)(dé(🍿) )该经济实体(🌩)、机构、经济(🦊)组织的控(👱)制权；或在(zài )该经(jīng )济实体、机(jī )构、经济组织中担(dān )任总经理(lǐ )、副(fù )总经理、财务负(🧗)责(zé )人、营销负责人(🏧)及其他高级(jí )管理人员或核心技术(shù )人员。

二(èr )、自(🙈)本(běn )承(😖)诺函(🎗)签署之日起(👐)，如公(gō(🤓)ng )司进一步拓展其(qí )产品(pǐn )和业务范围，本人及其本(🧓)人关系密(mì )切的(🕒)(de )家庭成员将不与公(🍈)司拓展(🏪)后的产品或(🔣)业(yè )务相竞争；可能与公司拓展后的(🎄)(de )产品或业务(wù )发生竞(jìng )争(zhēng )的(🎛)，本人及本人关(guān )系密切的家(🦆)庭(tíng )成员(yuán )按照(zhào )如下方式退出竞(jìng )争：A、停止(zhǐ )生产构成竞(👘)争或可能构成竞争(zhēng )的产品；B、停(tíng )止经营构成竞争或(🏺)可能(😴)构成竞争的(🦅)业(yè(🔉) )务；C、将(🆓)相竞争的业务纳入到(dà(🚵)o )公司来经营；(🗡)D、将相竞争的业务(wù )转让给无关联的第三方。

三、本人在(🤽)(zài )持有公(😿)(gōng )司(sī )股份期间，或担任公司董事、总(zǒng )经理(lǐ )或其他高级管理人员(💎)(yuán )、核心技(jì )术人员期间以及辞去(🐂)上述(🚳)(shù(💌) )职务六(liù )个月(🏿)内，本承(chéng )诺为有效承诺。

四、若(ruò )违反上(🐂)述承诺，本人将对由此给公司造成(🍚)的损失作出全(quán )面、及时和(📃)足额的赔偿。”

6、公司实际控制人(rén )、股(⛩)东、董事(shì )、监事及高级(👢)管理人员承诺(⤴)(nuò )今后将(jiāng )尽可能减(jiǎn )少与公司之(🛡)(zhī )间的关联交易，对(duì )于(yú )无法避免的关联交易，将依法签订协(㊙)议，并(🏠)按照《公司法》、《公司(🐶)(sī )章程》、(🌱)《关联交(🛰)易(yì )管理制(zhì )度》及其他相关法律法规(guī )的规定，履行相应的决策程序。公(🐢)司、控股股东(dō(👚)ng )、董事、监事、高级(jí )管理(⌛)人(rén )员、核心技术人员在报告期间均严格履行了上述承诺，不(bú )存(cún )在任何违背承诺的事(🚢)项。

(六) 被(bèi )查封(fēng )、扣押、冻结或(🔒)者被抵押(🚖)、质押的资产情(qíng )况

单位：元

第六节 股本变动及股(🍰)东情况(kuàng )

一、 普通股股(🦁)(gǔ(🎲) )本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

2019年10月15日公司2019年第四次临时股东大会审(shěn )议通过《2019年(🚖)第一次股票发(fā )行(😖)方案》及《关(😄)于公司(sī )增加注册(🥙)资本的议案》，公司新增股(🕯)份8,692,307股，公司注(zhù )册资本由80,740,000元增(🗣)加至89,432,307元(yuán )。

(二) 普通股前十名股东情(qíng )况(🛅)

单位：股

公(🧚)司控股股东及实际(jì )控(kò(🥟)ng )制人(rén )为(wéi )王瑞庆、李雯(🍻)、李轩，其中李(♊)雯与李(lǐ )轩系同(👁)胞姐妹关系，王瑞庆是李雯、(👀)李轩姐妹的姑(🥍)父。

王瑞庆：男(🎂)，1969年9月出生，中国国籍，无境外(🗜)永久居留权，中南大学MBA在(zài )读(dú )。1989年(⛄)8月至1997年8月(🎥)(yuè )任新乡市新华区北干道小学老师；1997年(nián )8月至2005年(niá(🗳)n )8月(yuè )担(🥉)任新乡市卫滨区姜庄街小学主(🌍)任、副校长；2005年(🎗)8月至2008年8月担(dān )任(🙉)新(xīn )乡市卫(wèi )滨区(😞)八一路小(💚)(xiǎo )学(🧙)校长；2008年(nián )8月至2013年10月任新乡市卫滨区姜(jiāng )庄街小学校长；2013年(🏋)10月至2015年(👴)5月担任天力有限(🐴)总经理；(😚)2015年6月至今(🦂)任(✉)公司董事(shì )长、(💪)总经理(lǐ )。

李雯：女，1987年12月出生，中国国籍，无境(🌰)外永久居留权，毕业于郑州经贸学(📓)院，大专学历。2008年2月至(🔰)2013年9月任红黄蓝(lá(⛎)n )幼儿园班主任；2013年9月至(🥁)2015年5月任天力有限会计(🎖)；2015年6月至今任公司董事(shì )。

李(lǐ )轩：女(🥤)，1995年1月出(chū )生，中(zhōng )国(🤾)国籍，无境外永(🍳)久居(jū(🍭) )留权(👨)，2017年11月至今任(👘)职于公司综合管(guǎn )理部。

报告期(qī )内，公司控股股(🍈)东及实际控制人(rén )未发(fā )生变化。

截止本公(🎽)告日，王瑞(⏰)庆(qìng )、李雯、李(🦁)轩(xuān )不存在被列入失信被执行人名单及被执行联合惩戒的情况。

(二(🐝)) 实际控(📫)制人情况

第七节(jiē ) 融资及利(🏨)润分(fèn )配(💿)(pèi )情况

一、 普通股股票发行及(jí )募(💜)集资金使用(yòng )情况

1、最近(jìn )两(📷)个会计年度内普通股股票发行情况(kuàng )

√适用 □不适用

单位：元或股

收资本50,000,000.00 元（(🕟)用(🖱)于购买固(gù )定(🔚)资产、厂(🌘)房装修等(🐗)）及补充安徽(huī )天力锂(lǐ )能有(yǒu )限公司流动资金119,499,986.50 元。报(bào )告(🈸)期内(nè(🗿)i )，本次(cì )募(mù )集资金尚未(🖇)使用

2、2019年12月11日，经公司第二(🎩)届(🥥)董事会第十(shí )六(liù )次会议(⛪)审议并经公司2019年第五次临时股东大(dà )会决议通过组织定向股票发行(🚑)一次。本次(cì )定(dìng )向(xiàng )股票发行对象为符合投(🔌)资者适当性管理规(⛴)定的(de )1名机构投资者(zhě )。本(🕎)次发行的新增份全部由投资(👛)者以(🏞)其对公司(🥔)享有的债权（共计人民币3,997.5万元）认购公司(🦄)本(běn )次(cì )发行的(⏳)(de )2,050,000股份。2019年12月31日，亚太会计(jì )师事(🍄)务所（(🥌)特殊普通(🤦)合伙）出具(🥠)了(🤖)亚会B验字（2019）0124号《验资报告》对公司本次(🚝)(cì )定向(⌛)发行股票情(🚋)况进行了验(🏆)(yàn )证。本次定向发行于2020年1月20日取(qǔ )得(🍡)全国中小企业股份转(⛵)让系统股份登记(🔲)的函（股转系统(🌲)函[2020]194号）。本次募集(jí )资金公司将应(😧)付债务(wù )39,975,000.00元按19.5:1转增实(shí )收资本（(🎹)股本）2,050,000.00

元，余额(🔦)37,925,000.00元增加资本公积。新(🐌)增实收资(⛸)(zī )本(👅)（股(gǔ )本）占新增(zēng )注册资本的100.00%

二、 存续至本期的优先股股(🤭)票相关情况(㊗)

□适用 √(🍻)不适用

三(🗂)、 债(zhà(🐻)i )券融(🏆)资情(🍒)况

□适用(yòng ) √不适用

四、 可转换债券情(💂)况

□(👟)适用 √不适用

五(wǔ )、 银行及(🔀)非(🆙)银(💬)(yín )行(háng )金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位：元

第八节(🈸) 董事、监(📊)事、高级管理人员及员工情况

一、(💤) 董(🙀)事、监(jiān )事、高级管理人员情况

(一(🚈)) 基本情况(🏳)

除公(gō(💫)ng )司(🔽)董事王(wáng )瑞庆(🍃)和(hé )李树(🎂)灵是夫妻关系(🤧)，陈伯(bó )霞与李雯是(👑)母女(🏷)关系，李树灵与陈伯霞是姑嫂(🖍)关系外，其他公司(🥤)董事、监事和高级管理人(rén )员之间无直接(🌗)亲属关系(🏸)。

(二) 持股情况

单位：股

公司(🥀)在人才引进方面始(shǐ )终坚持适应公司的发展要求，坚持(chí(🍢) )培养与引进并举，不断增加人才总量(liàng )，优化人才结构，提(tí )高人才素(🆘)质，为企(qǐ )业(🐥)持续(🚄)、健康发展提(tí )供人才保障。对于(☔)(yú(🎀) )公司(sī )所需人(rén )才采取录用(yòng )、调动、兼(🎣)职、咨询、科研和技术合作、技术入股等方式加以引进和聘用；(🙄)对于高级人(🕋)才按照“一人(💼)一议”的柔性(xìng )引进机制(zhì )，以智力引进、智力(😴)借入、业余兼职(zhí )、临(lín )时聘请、技术合作项(🎄)目或承(🌶)担(dān )研究课题(✏)等方式(shì )，灵活多样的超常规、创造性地开展人才引进工作。

2、员工(🎥)培训与招(zhāo )聘(♋)政策

培训是公(🎸)司加强队伍建设的(🏢)重要环节。公司建立了完善的培训(xùn )体系，搭建(jià(🎧)n )了全面(🏆)的员工培(🍌)育平台(tái )，包括：面向新员工、初(🦁)级生(😀)产(chǎn )人员，公司(sī(🚞) )建立了以“传帮带”为主培训(⬇)体系；面向中高级(jí )管理人员，公司(sī )提供技(🏟)术(➡)、管(🃏)理(lǐ )能力培训机会。公司通过各种渠道招聘人才，使用的渠道包括(kuò )参加人才交流中心招(🥉)聘会、人力资源(👢)市场招聘会、校园招聘会及(jí )智联招(zhāo )聘、新乡(xiāng )信息港举(jǔ )办的(🐬)现(💓)场招聘会等。

3、员工(🏭)薪酬政策

员工薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司实行(🏂)全员劳动合同制，依据国家和地方相关法(🎳)律，与员工签(⏳)订《劳动合同书》；并按照国(guó )家和地方有(🏓)关社会保险政策，为员工办理养老、(🙃)医疗、工伤、失(shī )业、生育等社(🔔)(shè )会保险等(🐪)(děng )，为员工代缴代扣个人所得(🏽)税；另外，为了更(gèng )好的给予(yǔ(🥝) )员工保障，公司为每位(wèi )员工提(🐻)供(gòng )商(shāng )业保险、定期体检、节日慰(wèi )问、结婚礼金等企(qǐ )业福利政(zhèng )策。

报(bào )告期内，员工(gōng )薪酬均依据劳动合同(tóng )中(💿)关于劳动报酬的约定及公司绩效考核制度等规(guī(😆) )定(🏬)，按月计发工资，年末根据公司(🥟)效(📌)益(yì )及员工个(gè )人(😕)全年综合考(kǎo )评情况(kuàng )给予嘉奖。

4、需公司承担费用的离退休(〽)职工情况

公(✒)司依据国家有(yǒu )关(guān )法律、法规及地(dì )方相关社会保险政策，为员工缴(jiǎo )纳养老、医疗、工(gōng )伤、失业(yè )、生育保险，免除(chú )了员工养老(♟)、医疗、生(🆓)育、工伤等方面的(⛅)后顾(gù )之忧(📋)(yōu )，公司不存(cún )在为离退(tuì )休员工承(chéng )担费用(yòng )的情况。

(二) 核(👈)心员工(🕙)基本(běn )情况及(jí )变动(🦌)情况(kuà(👒)ng )

√适用(🍫) □不适用

报告(⚽)期内，公司核心员工(🔮)(gōng )王(🌜)霞(xiá )女士因个人原因离职(➿)，王霞女士离职前就(😓)职于公(gōng )司技(jì )术(shù )部，任技(🚺)术部(🌹)职员(🏸)。王霞女士离职属正常职员(yuán )变动，不会对公司生产造成(👖)不利影响。

三、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

公司原董事李树(shù(🍒) )灵女士、陈伯(🏀)霞女士,监(jiān )事（监事(shì )会主席）谷(gǔ )云成先生(📥)因(🥢)个人原因(yīn )辞(👺)去董事、监事(🌓)职务，根(⛴)据法律(🥚)、法规(guī )和公司章程的(🙏)规定，为保证公司董事会、(🗽)监事会的(🍎)正常运作，经公司 2020年3月27日2020年第二次(cì )临时股(gǔ )东大会审议通过选举(jǔ )刘汉(hàn )超先生公司监事(shì )、刘希先(😵)(xiā(🔌)n )生公司董事(👼)。选举唐有根先生、冯艳(🚤)芳(🍵)女士、(🕕)申华萍(🔺)女士为公司独立董事(shì )。

第九节 行(🔔)业信息是否自愿披露

□是 √否

第十(shí )节(🐻) 公司(sī )治理及内部控(⏺)制

报告期内，公(gōng )司按照《公司法》、(🚸)《证券法(fǎ(😄) )》、《非(fēi )上市公众公司监督管理办法》及全国中(zhōng )小企业股(🌮)(gǔ )份转让系统相关规范性文件(🌏)的(de )要求(qiú )，不断(duàn )完(🐸)善法人(rén )治理结(🀄)构，建立有效的(de )内部控制体系，确(què )保公司规范运作。公司目前已制定的(de )内部规章(zhāng )制度包括：《股东大会议事(🏼)规则》、《董事会议事规则》、《监(💂)事会议(yì )事规则》、《总经理(😔)工作细则》、《董事(🍶)会(huì )秘书(🗯)工(🚝)作规则》、《对外(wài )担保管理制度》、《对外投资管(🥢)理制度》、(🐬)《关联交(👥)易管(🌳)理办(bàn )法》、《信息披露办法》、《投资(zī )者关(guān )系管(📰)理制度》、《年度(🌈)报告重大差错责(🦗)任追究(jiū )制(zhì )度(🚜)》、《募集资金管理(🔌)制度》,《公司防范控股股东及关联方(fā(⬆)ng )占(zhàn )用公司资金(🛴)管理(🙆)制度》、《承诺(🌆)管理制度》、《利润(rùn )分配管(guǎn )理(lǐ )制度》、《对(duì )外投资(zī )管理制度(dù(🚡) )》等内部管理制度，对(🌽)关联交易、购买出售重大资产、重大对外(😦)担保等事项均(🍊)进行了相应制度性规(guī(✅) )定。

报告期内，公司不(🚣)存在资(🧘)金占用情况，不存在(zài )损害公司(sī )及其他(tā )股(🏮)东(🌙)利益(🎷)(yì )的行为。公司控股股东及董事、监(⛽)事、(🛳)高级(🍁)管理人员不断学习并严(🏢)格执行相关(🎽)法律法(⛸)规及(jí )其他(tā )规(📠)章制(zhì )度，提高规范运作水(shuǐ )平，确保公司合规经(jīng )营。

公司(sī )报告期内存在偶(👠)发性关联(🍐)交易的情形，相关事项已履行相应(🐛)审(🚷)议程序并(⏪)披露。公司股东大会、董事会、监事会的召集(⛑)、召开、表决(🗂)程序均符合有(yǒu )关法律、法(🗺)规的要求，且均严格按照(🕐)相(xiàng )关法律法(fǎ )规，履行各(gè )自的权(🤰)利(lì )和义务(🚌)，公司重大生产经营(yíng )决策、(📫)投(tó(👮)u )资决策(🛤)及(🍴)财务决策(cè )均(📝)按照《公(gōng )司章程》及有关内控制度(dù )规定的(🥞)(de )程(chéng )序和规则进行(🔒)。截(📬)至(❓)报告披(pī )露日，上述机构和人员依法运作，未出现(🏥)违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行(🛹)应(yīng )尽的(🌩)职责和(😆)义务(🖖)。

2、 公(gōng )司治(🔲)理(🤫)机制是否(⚽)给所(suǒ )有股东(🌨)提供(gò(⏩)ng )合适的保护和平等权(⬇)利的评估意见

行(há(🔁)ng )相(🏆)关制度，使股东尤其(🎮)是中小股东能够更好的行(háng )使(shǐ )权(❔)力(lì )。

3、(🎒) 公(⚪)司重(🍎)大决策是否履(lǚ )行规(😘)定(😒)程序的评(🔶)估意见

报告期内，公司(🤐)(sī(📋) )已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关(😕)规定(👞)，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相(🔘)应(yīng )的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及(🕸)财务决(jué )策基本能按(♌)照《公司章程(chéng )》及有关内控制(zhì )度(🎉)规定的程序和规则(🥑)进行(háng )。公司未出现(⏱)其他违法、违规现象，能够切实履行应尽(🧔)的职(🐑)责(🛑)和义务，公司治(🥊)理的实际状(🙁)况符合相关法规(🐡)的要求。

4、 公司章程(🛡)的修改情况

报告期内公司章程修改情况有两(liǎ(🈚)ng )次，主要如下：

1、2019年10月15日(💷)公司(🥫)2019年第四次临时股东大会(huì )审议通过《2019年第一次股票发行方案(🍖)(àn )》及《关于公司增加(jiā )注册(🔍)(cè(🎢) )资(zī )本的议(yì )案》，公(gōng )司新(🚟)增股份8,692,307股，公司注册(🔦)资本由80,740,000元增(💯)加至89,432,307元。

2、(🎓)2019年12月26日(👠)公司2019年第五次临时股东(🎄)大会审议通过(📰)《2019年第二次股(gǔ )票发行(👻)方案》及《关于(♈)公司增加(🚑)注册资本的议案》，公(gōng )司新增(😐)股(gǔ(🏘) )份2,0500,000股，公司(💰)注(zhù(😪) )册资本由(yó(🔐)u )89,432,307元增加至91,482,307元(🏘)。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情(🗜)况(😡)

报告期(qī )内,公司历次股东大会、董事会、监(jiān )事(🤩)会的召集、提案审议、通知时间(🧙)、(🎱)召开程(chéng )序、授权委托、表决和决(jué )议(🏎)等均符合《公司法》、《公司章程》、三会(huì )规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会(💕)议程(🔥)序(xù )规范。公司三(🐙)(sān )会成员符合《公司法》等法律法规的任职要(yào )求,能够按照《公司章程》、三(sān )会规则等治理制度勤勉、诚信地履行(😼)(háng )职责和义务。

(三(sān )) 公司治理改进情况(👙)

报告期内，公司控股(🙏)股东及(jí )董事、(🍾)监事、高级管理(💭)人员深入学(xué )习并严格执行相关法律法规及其他规章制度，进一步提高规范运(🔷)作水平，确保公(🈯)司合规经营。报告期内公(gōng )司三会(⌚)、董事会秘书(🔓)(shū )和管理层均(jun1 )严格按照《公司法》、《公司章程(💬)》等(děng )法律、法(fǎ )规和规范(fàn )性文(🥛)件(jiàn )的要求，履行各(⏮)自(👳)的权利和义务。公司重大事项均按照《公司章程》及(🚨)(jí )有(🛡)关内控(kòng )制度规定的程序和规(📂)则(zé )进行，并及时通(😪)过全国中(😄)小企(🥔)业股份(fèn )转让系统平台披露公告。公司证(zhèng )券部(bù )负(fù )责答复股东来电、(🐎)邮(💇)(yóu )件咨询，接(🕎)待来访公司的股东，从多方面(miàn )确(què )保了股东(dōng )参(cān )与公(🧀)司治理的权利。今后(hòu )，公司(sī )将加强(🕵)董事、监事及高级管(🍾)理人员(🕢)的学习、培训，以进(💒)一步提高公司规范治(🙌)(zhì )理水平，切实(🛄)促进公司(♐)的发(🍂)展，切实维护股东权益。

(四) 投(tóu )资者关(guān )系管理情况(💭)

报告期(🌒)(qī )内，公司严格按照《非上(🌠)市公众公司(sī )监督管理办法》、《信(🛬)息披(pī )露管(🕯)理制度》等(děng )规范(fàn )性文(wén )件的要(🧕)求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事(shì )务处理(lǐ )的渠道。

（1）严格(😎)(gé )按照持续信息披(🕘)露的规(guī )定与要求，按时编制并披(pī )露各期定期报告及临时报(✝)告，确保股东(🏢)及潜在投(tóu )资(🧣)者的(de )知情权、参与权、质询权和表决权得(dé )到(dào )尊重、保护。

（2）确保对外联系畅(chàng )通，在(⚽)保(🧣)证符合(👃)信(xìn )息披(pī )露的前(qián )提下，认(rèn )真(😧)、耐心回答(dá )投资者的询问，认真记(jì )录投资者提出的(❔)意(yì )见和建议(yì )，并将建议(🥙)和不能解答的(🦄)问题及时(🤨)上报公司(sī )董事会。

（3）公司对个人(🥘)投(㊗)资者、机(jī )构投资者等(🛅)特定对象到(dào )公(🉑)司现场参(🤽)观调研(yán )，由证券部(🕶)及时接(jiē )待。

二(🥁)、 内部(bù )控(kòng )制(zhì )

(一) 监事(shì )会就年(💀)(nián )度内监(🏻)督事项的意(🔕)见

报告期内，监事(shì )会按照《公司法》、《公(🖍)司章(zhāng )程》等法律(lǜ )法规和(🚤)规(guī )范性文件的要求(👊)，本(běn )着“诚信、勤勉”的原则，积极(👿)(jí )认(💈)真履行对公(🕖)(gōng )司经营、财务运行(🛥)的监督、检查职责。监事会在本(běn )年度内的监督活动(⛴)中公司治理的实(shí )际状况基本符合相关法规的要(yào )求，未发现(🎫)公(👷)司存在(zài )重(🎍)大风险事(shì )项。除(chú )前述事项外，监事会对本年度内(nèi )的监督事项无异议。

(二) 公(gōng )司保持独立性、自主经(🏖)营(✌)能力的说明

会计核算体系和财务管理制度；公司独立(lì )在银行开户(hù )，不(📮)存在与其(😦)他(tā )单位共用银行账户(⏭)的情况；公司(🏪)依(yī )法独立纳税；公司能够独立(💃)地做(🛣)(zuò )出财(cái )务决策(🥈)。

（5）公司机(jī )构独立：(😸)公司已建立健全的现代企业管理制度，按照《公(gōng )司(📵)法》的要求，设立(lì )了股(gǔ )东大会、董事会、监(🍻)事会等决(jué )策机构和监督机构，建立了适应自身(shēn )发展需要的(de )内部组织机构，各机构(gòu )、部门按(àn )规定(📚)的职责独(dú )立(lì )运作(🗑)，不存在控股股东和实(🥃)际控制(🐟)人(📃)及其控制的(🛣)其他企业利用(🌅)其地位(🎆)影(yǐng )响公司生产经营(✴)管理独立性的现象。

(三) 对重(chóng )大内部管理制度的评价

报告期内，公司依据会(huì )计准(zhǔn )则，结合公司的实际情(🌊)况(😝)，制定、完善公司的内部管理制度，保证(zhèng )公(gō(📈)ng )司的内部控制符(fú(🐂) )合现代企业规范(🔤)管理、规范治理的(de )要求。董事(⤵)会严格依照(zhào )公司的内部(bù )管理制度进行管理和运行。

（1）关于(🎚)(yú )会计核算体(🦉)系

报告期内，公司严(yán )格(🍣)贯彻(⛽)国家法律(😌)法(fǎ )规，规范公(🍄)司会计核算体(🐜)系，依法开展会计(💀)核算工作。

（2）关(guān )于财(🃏)务管理(🥍)体系

报告(gào )期内，从财务会计人员(🛐)、(📊)财务会计(jì )部门、财务(wù )管理制度(🐈)和会(huì )计政策(🐚)四(🍅)个方面完(wán )善和执行公司的财务管理(lǐ )体系。

（3）关(guān )于风险控(kòng )制体系

报(😇)(bào )告(🍑)期内，公(gōng )司从风险识(🖼)别、风险(⤴)估(🎐)计、风险驾驭(Ⓜ)、风(♌)险监(🐨)控四个方(🆑)面评(🔹)(píng )估公(🚸)(gōng )司(sī )的风险控制体系，采取(qǔ )事前防范、事(👰)中控(💄)制、事(➕)后(😍)弥(💇)补的措施，重(🤾)在事前防范，杜绝事(🌶)后弥补事(🚫)件的(de )发(🧓)生。

(四) 年度报告差(🤱)错责(zé )任追究制度(🦅)相关情况

2016 年(😬)公(🍍)司(sī )审议通(tōng )过了《年度报告重大(dà )差错责任(rèn )追(zhuī )究制度》，报告期内(nèi )，公司未发生重大(dà )年度报告会计(✅)差错(cuò )事项。公司(🐿)将(jiāng )继(🙏)续坚持规范信息披露(lù )管理事务(wù )，提(👻)高(gāo )公司规(guī )范运作水平，增(zēng )强信息披露的真实性、准确(💂)性、完整(♎)性、(🛰)及时性和公平(píng )性，提高年报信息披露的(de )质量和透(tòu )明(🐃)度，健全内部约束和责任追究机制。

第十一节 财务报告(📌)

一(🌴)、 审计报告

(一) 识别和评估由于舞(wǔ )弊或错误(🙏)导致(🦄)的财(🛰)务报(🌄)表重大错(🚯)(cuò(🙈) )报风险，设计和实施(shī )审计(🥎)程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据(jù )，作为发表审计(jì )意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、(🧜)伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌(🦐)驾(🦎)于(✨)内部控制之(👹)上，未能发现由于舞弊导致的重大(dà )错报的(📋)风险高于未(🙅)能发现(🤹)由于错误导致的重大错(😋)报的风(🌬)险。

(二(🥍)) 了(🎉)解与审计(jì )相关的内部控(🌙)制，以(💈)设(🏨)计恰当的审(shěn )计程(chéng )序

，但目(🤶)的并(🥘)非对内部(🚵)控制(zhì )的有效(xiào )性发表意见。

(三(🛫)) 评价管(guǎn )理(lǐ )层选用会计政策(cè )的恰(qià )当性(🐭)和作出会计估计及相关(🏥)披露的合理性(🛌)(xìng )。

(四) 对管理(lǐ )层使用持续经营假设的(🥔)恰当性得出结论。同时，根据(🙉)获取(⌛)的审计证据，就可能导致对(🍇)天力(🥦)锂能公司持续经营(📎)能力产生重大(dà )疑虑的(👒)事(shì )项或(🐔)情况是否存在重大不确定性(xìng )得出结(🔠)论。如果我们(😱)得(🍤)出结论认为(🔧)存在重(🖊)大不(🏍)(bú )确(què )定性，审(shěn )计准(✉)则要求我们(men )在(zài )审计报告中提请(qǐng )报表(biǎ(💒)o )使用(🐃)者(🐞)注意财务报表中的相关(💒)披(pī )露；如果披(pī )露(lù )不充分，我(wǒ )们应当发表非(🈵)无保留意见(🍊)。我(wǒ )们的结(🛳)论基于截(jié )至审计报告日可(kě )获得(🍄)的信息。然而，未来的事项或情况可(🔥)能导(dǎo )致天力锂能公司(🤨)不能持(chí )续经营。

(五) 评价财务报(bào )表的总(zǒng )体列报(🌠)、结构(🚫)和内(nèi )容，并评价财(👡)(cái )务报(bào )表(biǎo )是否公允反映相关交易(yì )和事项。

(六) 就天(tiān )力锂能公司中实体(tǐ )或业务活动的财务信息获取充分(🕞)、(🧞)适当的(de )审(👡)计证(zhèng )据，以(yǐ )对(duì )财务报表发(fā )表(🐭)审(📤)(shěn )计意见。我们(men )负责指导、监督和执行集团(tuán )审计，并对(duì )审(shěn )计(jì )意(yì )见承担全部责(zé )任。我们(👜)与治理层就计划的审计范围(wéi )、(🛀)时间安排和重(🤬)(chóng )大审(📂)(shěn )计发现(xiàn )等事项进行(🙊)沟通，包括沟通我(⏩)们在审(shěn )计中识别出的值(zhí )得(dé )关注的(de )内部控(📪)制缺(quē )陷(xiàn )。我(wǒ )们还就已遵守(shǒu )与独立性相(xiàng )关的职业道德(🤫)要求(🐡)向治(zhì )理层提供声明，并与治理(lǐ )层(😗)沟(🔔)(gōu )通(🚳)可(🚴)(kě )能被合(😡)(hé )理(💋)认为影响我们独(🕠)立性的所有关系(xì )和其他事(shì )项，以及相关(🚛)的防范措施（如(rú )适用）(🚄)。从与治(zhì )理(lǐ )层(🥡)沟通(tōng )过的事项中，我们确定(dìng )哪些事项对(duì )本期(🤙)财务报(bào )表审(🖼)计最为重要，因而(📊)(ér )构成关键(🛣)审计(jì )事项。我(wǒ )们在审计报告中描述这些事项，除(chú )非(fēi )法律法规禁(✨)止公(gōng )开披露(🎉)这些事项，或(💭)(huò )在极少(🦔)数情形下，如果合(🛢)理预期在(🚿)审计报告(gào )中(🍼)沟通某事项(🔠)造成(🌘)的负面后果(guǒ )超过(✡)在公众(zhòng )利益方面产生(shēng )的(🌃)益处(🚄)，我们确定不应在审计报告中沟通该(gāi )事项。

天健(🧝)会计师事务所（特殊普通合伙(huǒ )） 中国注册会计师：卿武勤

（项(xiàng )目合伙人）(👍)中国(📆)·杭州 中国注册会计(jì )师：李仲篪二〇二(🔃)〇年四月(🛃)(yuè )三(🌥)十日

二、 财务报表(🛺)

（(😘)一(🙎)(yī )）合(hé )并资(🎈)产(chǎn )负债表

单位：(🖌)元

（七）合并股(gǔ )东权(🚌)(quán )益变动表

单位：(❗)元

三(🌜)(sān )、 财务报表附(🕊)注

新(xīn )乡(xiāng )天力锂能(néng )股份有限公司

财务(🚹)报表附(✍)注

2019年度

金(🍤)额单位：人民币元(yuán )

一(yī )、公司(♋)基本情况

新乡天力(lì )锂能股(⏸)份有限(🏅)公司（以下简称公司或本(běn )公司）前身系(xì(🛺) )新乡(xiāng )市(⚾)天力能源材料(🌦)有(yǒu )限(🛠)公司，由李(lǐ )树群、尚保(🏖)刚、李玉(yù )臣和李璟发(🔠)起设立，于2009年(nián )3月5日在新(💐)乡(😩)(xiāng )市工商行(🕔)政管理(lǐ )局登记注册，总(zǒng )部位(wèi )于(🎫)(yú )河南(🎲)省新乡市。2015年6月(yuè )15日，公司更名(míng )为(👋)新乡天力锂能股(gǔ )份有限公(gōng )司，公司现持有统一社会信用代码为9141070068568407XM的(de )营业执照(zhà(🧖)o )，注(♿)册资(zī )本(běn )91,482,307.00元，股份总数91,482,307股（每股面(miàn )值(zhí )1元，其中2,050,000股在2020年3月9日(rì )在全国(guó )中(zhōng )小企业(😐)股份转让系统挂牌并(🦎)公开转让）。截(jié )至2019年12月31日，有限售条件的流通股份40,946,250股；无限售条件的(😛)流通股份50,536,057股。公司股票已于(yú )2015年(💖)10月16日在全国中小企(⛽)业股份转让系统挂牌交(jiā(🗝)o )易。本公司属其他(👼)制(zhì )造(🖥)业(锂(🦑)电池正(📩)(zhèng )极材料(liào ))行业。主(🐁)要经营活(💗)动为磷酸铁锂(🐂)、镍钴锰酸锂(lǐ )新(😎)(xīn )型锂离子(zǐ )电池正(😃)极材料、储氢合金粉的(🦉)生产(🚍)、(⛓)销(🔔)售。产品主要为镍钴锰酸锂新型锂离子电池正极材料(liào )。本财务报(🆓)表业经公司2020年4月30日第二届董事会第二十次会(huì )议批准对(duì )外(✉)报出。本公司将(🏥)新乡(🆘)市新天力锂电材料有限公(🌌)司（以下简称新(🏏)天力(lì )公司）及安(🔰)徽天力锂(lǐ )能有限公司（以下简称安徽天(tiān )力公(👈)司）2家子公(💗)司纳入报(bào )告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和(🛏)七之说明(🉑)(míng )。

二、财务报(bào )表的编制基础

(一) 编(biān )制基础

本公司财(⛑)务报表以持续经营为(wéi )编制(zhì )基础。

(二) 持续(xù )经营能(⛽)力评价

本公司不存在导致对报告期末(🛌)起12个月内的(de )持续经(🔄)营能力(lì )产生重大疑虑(lǜ )的事项或情况。

三、重要会计政策及(jí )会(huì )计估(💚)计

重要提(tí )示：本公司根(🐌)据实际生(shēng )产经营特(🚽)点针对金融(🤓)工具减值、固定资产折旧、无形(xíng )资(🍣)产摊销、(🚧)收入确认等交易或事项制定了具(🆒)体(🚍)会计政策和会(🥜)计估计。

(一) 遵循企业(👐)会(📡)(huì(🔦) )计准则的声(🤞)明(🌉)

本公司所编制(🔓)的财(cái )务报(bào )表符(🤗)合企业会(huì )计准(🤷)则的要求，真实、完整地反(🥨)映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关(guān )信息。

(二) 会计期间

会计(jì )年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营(yíng )业(🎄)周(💣)(zhōu )期

公(gō(👰)ng )司经营业务的(🤫)营业周期较短，以12个月作为(wéi )资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币(bì )。

(五) 同(🦁)一(yī )控(kò(🍴)ng )制下(🐦)和非(🦒)同一控制(🎥)下企业(yè )合(🛎)并的(de )会(huì )计(🔨)处(🎺)理方法(🐯)(fǎ(📢) )

1. 同一控制下企(qǐ )业合(💷)并的(de )会(huì )计处理方(fāng )法

公司在企业合并中(zhōng )取得的资产和负债，按照(💻)(zhào )合并日(rì )被合并方(fāng )在(🎊)最(🗽)终控制方合并财务报(bào )表(biǎ(💺)o )中的账面(miàn )价(🌚)值(zhí )计量。公司按照被合并方所有(yǒu )者权(quán )益(yì )在(zài )最终控制方(⛹)合并财(cái )务报(⛽)(bào )表中的(🥤)账面价值份额(🌇)与(yǔ )支付的合(hé )并对(❗)价(🕶)账面价值或(huò )发行股份面值总(zǒng )额的差(chà )额，调(diào )整资(zī )本公积；资本(běn )公积不足冲(chōng )减(jiǎn )的(🆚)，调整(🤠)留存收益。

2. 非同一控(kòng )制下(😘)企业合并(🚙)的(de )会计处(chù )理(lǐ )方(fāng )法

公(gōng )司在购买日对合并成(chéng )本大于合并中取得的被购买方(🧐)可辨认净资产(🤪)公允价(📍)(jià(🧀) )值份额的差额(🐟)，确认为商誉；如果合并(❓)成本(běn )小于(🧡)合并中取得的被购买方可辨认(♑)净(jìng )资(zī )产公允价值份额，首先对(🗨)取得的(✳)被购买方各项(🦕)可(kě )辨认资产、负债及或有负债(🈯)的公允价(💁)值以及合(🐕)并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购(🤥)买方可辨认净(😼)资产公允价值份(fèn )额的，其(qí(🐄) )差额计(🎈)入当(🧘)期(🥗)损益。

(六) 合(🛅)并(❗)财务报(🖇)表的编(🎡)制方法

母公司将其控制的所有子(🔎)公(💛)司纳(🕑)入合(🕰)并(bìng )财务报表的合并范围。合并财务报(bào )表以母公司及其子(zǐ )公(gōng )司的财务报表为基(🍽)础，根据其他有关资料，由母公司按照(zhào )《企(qǐ )业会计准则(zé )第33号—(✔)—(🏾)合(🌃)(hé(🌱) )并财(cái )务(wù )报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列(📉)示于现金流量表中的现金是指库存现金以及(jí )可(⏪)以随时用于支付的存款。现金(jīn )等价物是指(🎙)企业持有的期限短、流动性(📙)强、易(yì )于转换为已(💚)知金额现金、(🉑)价值变(biàn )动风(fēng )险很小的投(⛰)资(🐭)。

(八) 金融工具(🥛)

1. 金融资产和(🈯)(hé )金(🖇)融负(🧙)债的分类

金融资产(chǎn )在(💛)初(chū )始确认(rèn )时划(✌)分为(👮)以下三类(🌙)：(1) 以摊余(yú )成本(🐰)计(jì )量的金融(🛌)资产；(2) 以公允价(〽)(jià )值计(👢)量且其变动(🎦)计入其他综合(🏓)收益的金融资产；(3) 以公允(🦓)价(💶)值(zhí(🔢) )计量且其变动(dòng )计入当期损益的(de )金融资产。

金融负债在(⚽)初始确认(rèn )时划(👨)分为(👝)以下四类：(1) 以公允(🌧)价值(🐾)计量(🚬)且其变(biàn )动计入(rù )当期损益的金融负(fù )债(🤵)；(2) 金(jī(⏹)n )融(🕑)资(👐)产转移(🗳)不符(🏨)合终止确认(🐳)条(tiá(🧕)o )件或继续(xù )涉入被(bèi )转(🗳)移金(🏔)(jīn )融资产(🥊)所(🎩)形成的金融负债；(🍤)(3) 不(🕌)属于上述(💧)(1)或(🐏)(2)的财务(wù )担保(✨)合(🤛)同，以及不属于上述(shù )(1)并以(yǐ )低于市场利率贷(dà(🙆)i )款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融(róng )资(zī )产和金融负(fù )债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金(jīn )融资产和金融负(fù )债(🎖)的确认依据和初始(shǐ )计量方(🚭)法

公司成为金融工具合同(😝)(tóng )的一方(🔽)时，确(🐍)(què )认(rèn )一项金融(🦄)资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价(🌌)(jià )值计量；对于以(🐥)公允价值计量且其(qí )变动计入(rù )当期(🆘)损(sǔn )益(👌)的金(🕳)融资产和金融负(🎙)债，相关交易费用直(zhí )接(🥔)计入当(dā(💢)ng )期损益；对于其(qí )他类别(🚅)的金融(róng )资产或(huò(🎣) )金融负债(zhài )，相关交(🔼)易费用计入初始确认金额(é )。但是，公司(👗)(sī )初始(👮)确认的(📜)应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过(🦆)一年(nián )的合同中的(de )融资成(🚹)分的，按(àn )照交易价格进行初始(😪)(shǐ )计量。

(2) 金融(⛸)资(🌧)产(chǎn )的后(🔳)续计(🏦)量方法

1) 以摊余成本计量(🏵)的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本(💴)进行后续(🥌)计量。以摊(🈯)余成(🌏)本计量(⚽)且(qiě )不属于(🔅)任何套期关系的一部分的金(jīn )融资产所(suǒ )产生的(de )利(lì )得或(huò )损失，在终止确(què )认、重分类、按照实际利率法摊(🔺)销或(🔖)确认减值(➗)时(shí )，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其(qí )他综合收益的债务工具投(tóu )资

采用公(📘)允(🍻)价值进行后续计(jì )量。采用实际利率法计算的利息、减值损(sǔn )失或(huò )利得及汇兑损益计入当期损益，其他利(lì )得或(huò )损(🔇)失计入其他综合收(shōu )益。终止确认时，将之前计入其他综合(🌺)收益(yì(🦆) )的累(lèi )计利得或损失从(❓)其他综合(hé )收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合(hé )收益(yì )的权益工具投资

采用公(gō(🕚)ng )允(yǔn )价值进行后续(🕳)(xù )计量。获得的股利（属于投(tóu )资(🎽)成本收回部(🎺)分的(de )除外）计入当期损益，其他利得或损(sǔn )失计入其他综合收益。终止确认时，将之(〰)前(😆)计入(🦒)其他综合收益的累计利(lì )得(💪)或损失从其他(🚝)综合(✌)收益(yì )中(🦔)转出，计入留存(👊)收益。

4) 以(yǐ )公允价值计(🐐)量且其变(biàn )动计入当期损益的金(jīn )融(🧕)资产(🐟)

采用(yò(🐪)ng )公允价值进行后续计量，产(🏕)生的利得或损失（包(bāo )括利息和股利(🔴)收(🌴)入)计(jì )入当期(⏱)损(sǔn )益，除非该金(🐧)融资产(chǎn )属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以(🔦)公(gōng )允价值计量且其变动计入当期损益(🔐)的金融(róng )负债

此类金融负(fù )债包括交(jiāo )易(🗒)性金融负(⏩)债（含属(shǔ )于金融负债的衍生(shēng )工具(🌷))和指定为(🐺)以公允价值计量且(qiě )其变(🐺)动计入当期损益的金融负债。对于此类金融(❤)负债(🐀)以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变(👽)动(dòng )引起的指(⏮)(zhǐ )定为以公允价值计量(liàng )且其变(biàn )动计入当期损益(🤶)的金融负债的公允价值变动金额计入其(qí(🐞) )他(tā )综合收益(yì )，除非该处理会造(🆘)(zào )成或扩大损益中的会计错(cuò )配。此类金(🗜)融负债产生(🍀)的其(🏄)他利得或损(sǔn )失（包(bāo )括利息费用、除因(yīn )公司自身(shēn )信(🚶)用风险变动引起的公允价值变(🔥)动)计(🐽)入当期损益(🤜)(yì )，除非该金融负债属于套(🏓)期关系(❌)的一(🛄)部分。终止确(què(✒) )认时(shí )，将之前计入其(🔸)他综(zōng )合(🕎)收益的累(👄)计利得或损(sǔn )失从其他综合(hé )收(shōu )益中(🏾)转出，计(〰)入(rù )留存(🍡)收益(yì )。

2) 金融资产转移(🚋)(yí )不符合(🗣)终止确(🆘)认(rèn )条件或继续(🌃)涉入被转移金融资产所形成的金融负债(zhài )

按照(zhào )《企业会(🚉)计准则(👹)第23号(🐘)——金(✡)融(róng )资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属(🚊)于上(shàng )述(shù )1)或2)的财务(wù )担保(🎸)合同，以(yǐ )及不属(😫)于上述1)并(bìng )以低于市(shì )场利率(🥈)贷款的贷款承诺(💯)在初始确认后按(àn )照下(〰)(xià )列两项金额之中的较高者进行(háng )后(hòu )续计量：①(📆) 按照金融工(🆔)(gōng )具的

减值规定(⚾)确定的损失准备金额；② 初(📙)始(🏩)确认金额(⛅)扣除按照相关(🕑)规定所确定的累计摊(tān )销额后(👱)的(🍒)余额。

4) 以(yǐ )摊(📰)余成(👷)本计量(🐷)的金融负债(zhài )

采(cǎi )用实际利率法以摊余成本计量。以(♍)摊余成本(běn )计量且不属于任(rè(📍)n )何套期关系的一(yī )部(🅰)分(fèn )的金(💱)(jīn )融负债所产(🎭)生的利得或损(🛬)失(shī )，在(🚘)终(✴)(zhōng )止确认、按照实际(jì )利率法摊销时计(jì )入当期(🤹)损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满(🈴)足下列条件(🍗)(jiàn )之一时，终(💉)止确认金融资产：

① 收(😙)取金融资产现金流量的合同权利(lì )已终(🌳)止；(🕶)

②(💶) 金融资产已转移，且该转(zhuǎn )移满足《企业会计准(zhǔn )则第(dì )23号——金(🍶)融资产转移》关于金融资产(chǎn )终(zhōng )止确(🦆)认的规定(dìng )。

2) 当金融(😤)负(fù )债（或其一(🗓)部分）的现时义务已经解除(🗒)时，相应终止确认(👲)该金(jīn )融(🍞)负债（或该部分(fèn )金融(róng )负债）。

3. 金(jīn )融资产转移的确(què )认依据(jù )和计量方法(🛎)

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风(🕉)(fēng )险和报酬的(de )，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或(📋)负债(🆒)(zhà(🥩)i )；保留(🤡)了(👥)金融资产所(🆓)有权上(🎑)几乎所有(♐)的风险和报酬(chóu )的，继续(🐶)确认所转(zhuǎn )移的金(🚅)融资产。公(🔳)司既没(⏳)有(👦)转(zhuǎn )移也没有保留金融资产所有权上(shàng )几乎(🆗)所有(😊)的风险和报酬的，分别下列情况处理(lǐ )：(1) 未保留对该(gāi )金融资产(chǎn )控制的，终(zhōng )止确认该(💇)金(📐)融(🥔)资产，并将转移中产(chǎn )生或(huò )保(bǎo )留的权(quá(❤)n )利和(🏧)义务单独确认为资产或负债；(📤)(2) 保留了对该金融资(😵)产控制的，按照继续涉入所转移金融资(💂)产的(de )程度确(què )认有关(guān )金融资(zī )产，并相应(🦏)确认有关负债。

金融资产整体转移满(✂)足终(zhōng )止确认条件的，将下列(liè )两项金额的(🏗)差(chà )额计入当期损益：(1) 所转移(yí )金融资产在终止确(què )认日(🍍)的账面价值(zhí )；(2) 因(yīn )转移金融资(zī )产而收到的(de )对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变(biàn )动累计额中对应(yīng )终止确认部分的金(jīn )额（涉及转移的金(jīn )融资产为(wéi )以公(👟)允价值计量(🏠)且(💱)其变动计入其(qí )他综(😨)合收益(🚞)的债务工(gōng )具投资）之和。转移了金融资产的(㊙)一(🕯)部分，且该被转移(🔏)部分整体满足终止(🤴)确认条件(jiàn )的，将转移(🍑)前金融资产整体(⛰)的账面价值，在终(🔑)止确认(♓)(rèn )部分和继续确认部(🛃)分之(zhī )间，按照转移日各自的相对公(gōng )允价值(zhí )进行分摊，并(😿)将下列(✖)两项金额的差(chà )额计入当期损(sǔn )益：(1) 终止(👡)确认(rèn )部分的账面价值(🤚)；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计(😿)入其(🤭)他综合(hé )收益(😘)的公允价值变(biàn )动(🎖)累计额(⛑)中对应(🦃)终止确认(🎬)部分(fèn )的金额(⚫)（涉及转移的金融资产(chǎn )为以公允价值计量(♑)(liàng )且其变动计入其他综(🎉)合收益的债务工具(🗨)投(tóu )资）之和。

4. 金融(🛒)资产(🤹)(chǎn )和(hé )金融负债的公允价值确定方法

公司(🕯)采用(yòng )在当前情况下(🔏)适用并且有足够可利(🔐)用数据和其他(⬅)信息支持的估值技术确定相(xiàng )关金融资产(🏘)和(🏐)金融负债的(de )公允(🚳)价(🔹)(jià )值。公司将估值技术使用的(♒)(de )输入值(zhí )分以下层级，并依次使用(yò(🔧)ng )：

(1) 第一层次(cì )输入值(zhí )是在计量日(⛳)能够取得的相同资产或负债在活跃市(💠)场上未(wèi )经(🦒)调整(zhěng )的报价；(🥌)

(2) 第(dì )二层次输入值是除第(dì )一层次输入(rù )值外相关资产或负债直接或(huò )间接可观察(🕵)的输入值，包括(🚳)(kuò )：活跃(yuè )市场中类(💀)似资产或负债的报价；非活跃市场中相同(tóng )或类(🐦)似资产或负债的报价；(🐲)除报价(jià )以外的其(🚮)他可(🗣)观察输入值，如(🥤)在正常报价间隔期(qī )间(jiān )可观察的利率和(hé )收益率曲线等；市(shì )场验证的输(🌬)入值(🔕)等；

(3) 第三层次(🐅)输(🏼)(shū )入值(😛)是(🤘)相关资产或负债(zhài )的不可(kě )观察输入值，包括(💈)不能直接观察或无法(fǎ )由可观察(📏)市场数(🔥)据验证的利(lì )率、股票波动率、企业合并(📱)中承担的弃置(🔀)义务的(🅱)未来现(📝)(xiàn )金流量、(😠)使用自(⏯)身(⏭)(shēn )数(⬅)据作出的财务预测等。

5. 金融工具(jù )减值

(1) 金融工具减值计量(liàng )和会计(jì )处理

公司(🧔)以(🚁)预期信用损失为(🎩)基(🚫)础，对以摊(💝)余成本计量的金融资产(🏭)、以公允价值计(🚄)量且其(💝)变动计入其(👏)(qí )他综合收益的债务(💦)工具投资、租(🍵)赁应收(📌)款、分类为以公允(🦒)价值计量且(🏨)(qiě )其(qí )变(biàn )动计入(🐴)当期损益的(📸)金融负债以(🔒)外的(de )贷款承诺、不属(shǔ )于以公(gōng )允价值计量且其变动计入(rù )当期损益的金融负债或(huò(🖇) )不(🔲)属于金融资(zī )产转移不符合终(♉)止确认条件或继续(xù )涉入(💺)被转移(🦗)金融(róng )资(zī )产所形成的金融负债的财务担保(🍼)合(hé )同进行减值处(🦗)理并确认(rèn )损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金(👵)融工具(jù )信(🕚)用(yòng )损失的(😘)加权平均值。信用损失，是(shì(👶) )指公司按照(👭)原实际利率折现的(de )、根(gē(😿)n )据合(hé )同应(yīng )收(shōu )的所有合(🏣)同(tóng )现金流量(liàng )与预(🥌)期收取的所有(🌬)(yǒ(🕟)u )现金(🔤)流量之间(jiān )的差额，即全部(bù(✍) )现金短缺的(⏰)现(💿)值。其中，对于公(🎪)司购买(📚)或源生的已发生信(xìn )用减值(🥓)的金融资产，按照该金融资产(chǎn )经信用调整的(♎)(de )实际利(lì )率折现。

对于购买或源生的已发(🐑)生信用减值的(🔇)金融资产，公(gōng )司在资产负(👬)债表日仅将自初始(shǐ )确(què )认(rèn )后整个存(cún )续期(qī )内(🥡)预期信用(yòng )损失的累计变(biàn )动确认为损(🈴)失准备。

对于(🏽)不含重大(🌵)融资成分或者(🤕)公司(sī(🦂) )不考虑不超过一年的(de )合同中的融资(zī )成分的应收账款，公司运用简化计(jì )量方法，按照(😧)相当于整个存续期(qī )内的(💬)预期信用损失金额计量损失(shī )准备(🕉)。

对于(yú )租赁应收款、包含重大融资(🚐)成分(fèn )的应收账款(kuǎn )，公(gōng )司运用简化(🕳)计量(liàng )方法，按照(❓)相当于整个存续(xù )期内的预期信用(🔅)损失金额计量损(sǔn )失准备。

除上(shàng )述计量方(fāng )法以外的金(jīn )融资产，公司在每(měi )个资产负(💘)债表日(rì )评估其信用风险(xiǎn )自初始确认后是否已经显著(zhe )增(🚝)加。如果(🥜)信用风险自初始确认后已显著增加，公(🖌)司按(àn )照整个存(cún )续期内预(🤟)期(🤱)信用损失的(de )金额计量损失准备；如果信(💳)用风险自(❓)初始确认后未显(xiǎn )著增加，公司按照该金融工(gōng )具未来12个月内预期信用损失的金额(🐔)计量损失准备。

公司(🏧)利用(yò(🥍)ng )可获得(dé )的合理且有依(⛷)据(jù )的信息(xī )，包括前瞻性信息，通过比较(🤴)金融(💬)工(gōng )具在资产负债表日(🐴)发(fā )生违约的风险与在初始确认日发生违约的(📤)风险，以确定金融(róng )工具(jù )的信用风险自(🕜)初始确认后是否已(yǐ )显(🐹)著增(zēng )加。

于(yú )资产负债(💩)表日，若公司判断金融工具只具有(yǒu )较低的(de )信用风(💟)险，则假(jiǎ )定该金(👀)融工具(jù )的信(💓)(xìn )用(😢)风险自初(chū(🔝) )始确(📃)认后并未(wèi )显(xiǎ(💡)n )著增加。

公司以单项金融工具或(huò )金融工具(🛎)组(⛹)合为基础(chǔ(🏎) )评估(💅)预期信(xìn )用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基(🎲)础(chǔ(🎰) )时，公司(sī(🙃) )以共同风(fēng )险(👙)特征为(📩)依据，将金融工具划(huá(❕) )分为不同组(💛)合。

公司在每个资产(💎)负债(🚦)(zhài )表日(🌨)重(📛)新计(🏺)量预期信用损失，由此(cǐ )形成的(🈵)(de )损失准备(🅱)的增加(jiā )或转(🐆)回金额，作为减(🚣)值损失或利得计入当期损益。对于以(🔂)摊余成(📎)本计(jì )量的金(jīn )融资产，损(sǔn )失(💘)(shī )准备抵减该(🌼)金融资(🎁)产在资产负(📒)债表中列示的账(🗂)面(miàn )价值；对于以公允价值(zhí )计(jì )量且其变动计(jì )入其他综合(🍳)收益的债权(🤽)投资，公(gōng )司在其(qí )他综合收益(yì )中确认其损失准备，不抵(dǐ )减该金融资产的账面价值。

(2) 按组(🛤)合(hé )评估预期信(☝)(xìn )用风险和(👯)计(🕉)量(liàng )预期信用(yòng )损失的金融工(gōng )具(jù )

的参(cān )与(🕟)方一致同意后才能决策，认定(😚)为共同控制。对被投资单位的财务和经营(💇)政策有(yǒu )参与决策的权力，但并不能够控制(📂)或者(🖇)与其他方(😾)一起共同控制这(🦓)些政(🍹)策的制定，认(rèn )定为重大影响。

2. 投(😈)资成本的确定

(1) 同一控制下(🔩)的企业合并形成的，合并方以支付现(👨)金(📍)、(🦔)转(zhuǎn )让非(🎂)现金资产、承担债(zhài )务或发行权益性证券作为合并对价(🗃)的，在合并(🆙)日按照取得(dé )被合(📯)并方(fāng )所有者权(quán )益在最终控制方合并财务报表中的(de )账面价值的(🏍)份额作为其初(chū )始(shǐ )投资(👲)成本(🚜)。长期股权投资初始投资成本与支付的合(🖖)并对价的(🅰)账面价值(zhí )或发(🚣)行(👣)股份的面值(zhí(🍮) )总额之间的差额调整资(zī )本公(🚣)积；资本公积不足冲减的，调(🕑)(diào )整留存(🚛)收(shōu )益。公司通(tōng )过(🕠)多次交易分步实现同一(💘)控制下(🚸)企业(🚺)合并形成的(🕝)长期(qī(😑) )股权(quán )投资，判断是(shì )否属于“一揽子交(⛔)(jiāo )易”。属(🦄)于“一揽子交易”的，把各项交(jiāo )易作(👢)为(wéi )一(🚙)项(🖨)取得控制权(quán )的交易进(📨)(jìn )行会计处理。不属于“一(yī )揽子交易”的，在(zài )合并日，根(💑)据合并后(hòu )应享有被合并方净资(⤵)产在(zài )最终控制方合并(🍔)财务报表中的账(🌈)(zhàng )面(🥟)价值(zhí )的份(🦆)(fèn )额确定(🚄)(dìng )初始投(👎)资成(➿)本。合(🥜)并日长期股(🗾)权(🛄)投资的初始投资成本(běn )，与达到合并前的长期股权投(tóu )资账面价值加(jiā )上合并日进一步(bù )取得股份新支付对(🗃)价的账面价值之和(⏬)的差额，调(diào )整(🛢)资(zī )本公积；(😡)资本公积(🔛)不足冲减(jiǎn )的，调(🎍)整留存收益。

(2) 非同一控制(zhì )下的企业合并(bì(➡)ng )形成的，在购(🎺)(gòu )买日按(♟)照支(zhī )付的(de )合并对(♑)价的(de )公允价值作为其(qí )初始投资成本。

公司通过多次交易分步实(🌲)现非同一(yī )控制(zhì )下企业(🕕)合(hé )并形(xíng )成(🐴)的长期股权投资，区分个别财(🏿)(cái )务报表和(hé )合并财务报表(🔇)进行相关会计处理：

1) 在个(💠)别财务报表中(zhōng )，按照原(♐)持(chí(🔼) )有的股权投(🆎)资的(🙈)账(zhàng )面价值加上新增(zēng )投资成本之和，作(📲)为(wéi )改按成本(běn )法核算的初(chū )始投资(zī(🔮) )成(ché(🃏)ng )本。

2) 在(📨)合(👓)并财务(🍞)报表中(😅)，判断是(shì )否属于“一揽子(👮)交易(🐵)(yì )”。属于“一揽(lǎ(🛥)n )子交易”的，把各项(xià(🈚)ng )交易作为一项(xiàng )取得控制权的交易进(jìn )行(háng )会计处(chù )理(lǐ )。不属于“一揽子交易”的，对于(🚟)购买日之(zhī )前持有的(♌)被购(🚻)买方(fāng )的(de )股权，按照该股权在(zài )购(🐛)买日的公允价值进行(há(🍞)ng )重新计量，公允价值(🤩)与其账面价值(zhí )的(✂)差额(🐠)计入(rù )当期投资收(shōu )益(yì )；购(💌)(gòu )买日之前持有的被(🈲)购买方的股权(quán )涉及权(👇)益法核算下(xià )的其(qí(🥙) )他(😚)综合收益等的(de )，与其相关的其(qí )他综合收益等转为购买日所(suǒ )属当(dāng )期(qī )收益。但由于被投资方重新计(⏸)量(liàng )设定受益计划净负债或(huò )净资产变动而产生的其他综合收益(😮)除外。

(3) 除企业合并(bìng )形成以外的：以支付现金取得(🌌)的，按(🏓)照实际支(🦍)付(🤖)的购买价款作为其初始投资成本；以发(😫)行权益性证券取得的，按照发(👂)行(háng )权(quán )益(🌂)性证(🐦)券的公允价值(📅)作为其初始投资成本(běn )；以债务(wù )重组方式(shì(🦍) )取得的，按《企业(🛏)会计准则第12号——债务(👁)重组》确(🍿)定其初始投资成本；以(yǐ )非(fēi )货币性资产交换(huàn )取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确(què )定其初始投资成本。

3. 后续计量及(jí )损益确认方(😵)法

对被投资单位(🌥)实施控制的长期股权投资采用成本法核(hé )算；对联营企(🧘)业和合营企业的(de )长期股权投资，采用(🦃)权(🏚)益法核算。

4. 通(tōng )过多次交易分步(bù )处置对子公司投资至丧失控制权的处理方(fāng )法

(1) 个别财务报(bà(🏽)o )表

对处置的股权，其账(zhàng )面价值与实(shí )际取得价(jià )款之间的(de )差额(🏅)，计(🏒)入当期损(🐮)益(yì )。对于剩余股(💮)权，对被投资单位仍具有重大影响(xiǎng )或者与其他方(fāng )一起实施共同控制的(⏲)，转为权益法(🎢)(fǎ )核算；不能再对被投资单位实施控制(🥞)、共同控制(🏞)或重(chóng )大(dà )影响的，确认为金(📁)融资产，按(🍘)照《企业会(huì )计准(zhǔn )则第22号——金(jīn )融工(🍿)具确认和计量(liàng )》的相关规定(dìng )进行(📧)核算(🎱)(suàn )。

(2) 合并财务报(🕑)表

1) 通(🎣)(tōng )过多次交易分步处置对子公(🐣)(gō(🌫)ng )司投资(⏩)至丧失(🏟)控制权，且不属于“一(yī )揽子交易”的(😝)

在(🐊)丧(sàng )失控(kòng )制权之前，处(chù )置价款与处置长期股(gǔ )权(quán )投资相对应(yī(🤷)ng )享有子(zǐ )公司自购(gòu )买日或(🌋)合并(🏄)日开始持续(😮)计算的净资产份(🈯)额之间的(de )差额，调整资本(běn )公积（资本溢价(jià )），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权(quán )时，对于剩余股权，按照其在(💪)丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取(qǔ )得的对价与(🏖)(yǔ )剩余股(gǔ )权公允(💇)价值之(🛃)和(hé )，减去按(àn )原持股比(🙊)例计算应(🕥)(yīng )享(xiǎng )有原(yuán )有(🛠)子公司自购买日(🐟)或(huò )合并日开(kāi )始持续计算(suàn )的(🐆)净资产的(de )份额(🔅)之间(jiān )的差额，计(😟)(jì )入丧失控制权当期的(de )投资收益，同时冲减商誉。与(💢)原(yuán )有子公司股权投资相关(guān )的其(📉)他综合(💄)收益等，应当在(zài )丧失(⏳)控(kòng )制权时转(🌑)为当期投资收益。

2) 通过多次交(🚊)易分步处置对子公司投资至丧失控制(💪)权，且属于“一揽子交易”的(de )

将各项交(📺)(jiāo )易作为一项(🔧)处置子公(gōng )司并丧失控制权的交易进行会(🔔)计处理(🤸)。但是，在丧失控制权之前每(😪)一次处置价款与(🕹)(yǔ )处(🐇)置投(👔)资对应的享有(👝)该子公司(👰)净资产份额的差(🎒)额(é(🏁) )，在合并财(cái )务报表(biǎo )中(zhōng )确认为其他综合(hé )收益(yì )，在丧失控制(🐣)权时一(🚿)并转(zhuǎn )入丧失(shī )控制权当期的(de )损益。

(十一(yī )) 固定资产

1. 固(gù )定资产确认条(😩)件

固(gù )定(🚠)资产是指为(wé(🦋)i )生产商品、提供劳务、出租或经营(yíng )管(🌏)理而持(💎)有的，使用年限(👤)(xiàn )超过一(🥩)个会计年度的有形资产(chǎn )。固定资产在同时满足(🔊)经济利益很可能流入、成本能(🚛)(néng )够可靠计量时(👝)予以确(📷)认。

2. 各类固定资产的(🏗)折旧方法

符(😉)合下列一项或数(🗑)项标准的，认定为融资(🐜)租(🕵)赁(🥩)：(1) 在租赁期届满时，租赁(🚾)资产(🔣)的所(suǒ )有权(👀)转移给承租(🥥)(zū )人(🎩)；(2) 承租(🌓)人有(yǒ(🌅)u )购买(💝)租(🔚)赁资产的(de )选择权，所(suǒ )订立的购买价款预计将(🎨)远低于行(háng )使选择权(quán )时租赁(👨)资产的(📴)公允价值，因而(📖)(ér )在(zài )租赁开始日就可(kě )以(🌨)合(hé )理确定承租人将会(huì )行使(shǐ )这种选择权；(3) 即(😝)使资产的所有权不转移，但租赁(lìn )期占租(zū )赁资产使用(yòng )寿命的大(🤲)部分(🏃)通常占(⏱)租赁资产使用寿(🏀)命(🏵)的75%以上（含75%）；(4) 承租(😾)人在租赁开始(🍩)日的最(🚹)低租赁付款(🤔)额现值(👑)，几乎相当于(🐎)(yú )租赁开始日租(zū )赁资产(chǎn )公允(yǔn )价值90%以上（(💦)含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁(🤺)(lì(✨)n )收款(kuǎn )额现(🤰)值，几乎相当(📂)于租赁开始日租(zū(🐹) )赁资产公允价值(zhí )90%以上（含90%）；(5) 租赁资产性质特殊，如果(💥)不作较大改造，只有承租(😽)人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产(🕋)(chǎn )的公(📝)允(🗨)价值与最低(dī )租赁付款(kuǎn )额的现(📧)值(📨)中较低者入账，按自(zì )有固定资产的(de )折旧政(👥)策计(👧)提折(shé )旧。

(十(shí(🔈) )二(🔏)) 在建工程

1. 在建(🐣)工程同时(shí )满足经济(jì )利益很可能流(liú )入、成本能(néng )够(👚)可靠(🔣)计量(liàng )则予以确(què )认。在建工程(chéng )按建造该(gāi )项(xiàng )资产达到预定可使用状态前所发(😟)生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转(🔵)入固定(dìng )资产。已达到预定可(kě )使用状态但尚未办理竣工决算的，先(xiān )按估计价值转入固定资产，待办(bàn )理竣工(gō(💼)ng )决算后再按实际(🍼)成本(🏋)调(🍕)整原暂估价值，但不再调(diào )整原已(yǐ )计(🏷)提的折旧。

(十三(🗽)) 借款费(👂)用

1. 借款费用资本化的确认原则

公(😏)司(sī )发生的借款费用，可直(😏)(zhí )接归(🍛)属(😩)于符合(hé )资本(běn )化条件的资产的购(🎵)建或者(zhě )生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生(shēng )时确认为(🛸)费用，计入当(dāng )期损益。

2. 借(🖲)款费(💓)用资本化期间

(1) 当借(🛃)款费用同(tóng )时满足(💀)(zú )下列条件时，开始资本化(huà )：(🤹)1) 资产支出(chū(🎰) )已经发(fā )生；2) 借款费(🆕)用已经(✌)发生；3) 为使(shǐ )资产达(dá )到(🍩)预定可(kě )使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经(jī(🔳)ng )开始。

(2) 若(💆)符合资本化条件(jiàn )的资产在购(gòu )建或者生产过(guò )程中发生非正常中断，并(bìng )且中断时间连续(🔣)超过3个(gè )月，暂停借款(kuǎn )费用的资(zī(🙃) )本化；中断期间(🍒)发生的借款费用确(què )认为当期费用，直至资产(chǎn )的购建或者生产活动(dòng )重新开(kāi )始。

(3) 当所购建或者生产符合(hé )资本化条件的资产达到预(🎳)定可(kě )使用或可销售状态时(⛰)，借款费用(🤭)停止资本(🆖)化。

3. 借款费用资本化率(lǜ )以及资本(🔛)化金额

为购建或者(🌩)生产符(🔸)合资(🥃)本化条件的资产而借入(rù(🧞) )专门(mén )借款的(🦐)，以专门借款(kuǎn )当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率(lǜ )法(fǎ )确定的折价或溢价(🔋)的摊销），减去将尚未动用的借款资(🛫)金存入银行(🏢)取(qǔ )得的(🌝)利(🚔)息收入或进行暂时性投(tóu )资取得的投资(🎢)收益(🎱)后的(🍅)(de )金(🍯)额，确定应予资本(běn )化的利息金额；为购建或者生(👯)产符(fú )合资本化条件的资产占用了一般(📃)借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资(zī )产支出(chū )加权平均(🥈)数乘以占用一般(✏)借款的(de )资本化率，计(🉐)算(🐦)确定一般借款应予资本化的利(🌲)息金额。

(十四) 无(🕡)形资产(🗾)

1. 无形资产包(🚧)括土地(🈵)(dì )使用权、软件等，按成本进行初(🌺)始计量。

2. 使用寿命有(🖲)限的无形资产(chǎn )，在使用寿(shòu )命内按照与该项无(🍏)形资产有关的经济利益的(de )预期实现方(🍩)(fāng )式系统合理地(🤷)摊销，无法可靠确定(🍂)预期(🚥)实现方(😦)式的，采用直线法摊销(📺)。具体年限如下：

离职后福利分为设定提存计划和设(📱)(shè(🗡) )定受益计(jì )划。

(1) 在(🛋)职工为(wéi )公司提供服务的会计(🍂)期间，根据设定(💞)提存计划计算的应(yīng )缴存金额确认(rèn )为(🐹)负债，并计入当期损益(yì )或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列(liè )步骤(🏂)：

1) 根据预期累计(jì )福(🚔)(fú )利单位法，采(cǎ(😕)i )用无偏(🐺)且(qiě )相互(hù )一致的(🏥)精(jīng )算假设对有关人口统计变(biàn )量和(hé )财(🛳)务(wù )变量(liàng )等(🤘)作出估计，计(jì )量设定(🏷)(dìng )受益计划(huá )所产(🐦)生的义务，并确定相关(guān )义务(🌀)的所属(🐔)期间。同时，对设定(❣)受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定(dìng )受益计划(huá )义务(⚽)的现值和当期服(🐐)务成本。

2) 设定受益计划存在(🥝)资产的，将设定受(shòu )益计(🔈)划义(🚧)务现值减(🍢)(jiǎ(🥩)n )去设定受益计划(huá )资产公允价值所(suǒ )形成的赤字或盈(😏)余确认为一项设定(dìng )受益计划净负债或净资产。设定受(shòu )益计(jì )划存在盈余(😉)的，以设定(🛂)受益计划的(📉)盈余和资产上限(🆘)(xiàn )两项(xiàng )的孰低者计量设定受益计划净资(👸)产。

3) 期末，将设(👠)定受益计(jì )划产生的职工薪(xīn )酬成(chéng )本(běn )确认为服务成本、设定受益(🤧)计划净负债或净资(💫)产的利息净额以及重新(🧣)计量(👜)设定受(🌼)益计划净负(🛹)(fù )债或净(👺)资(zī )产所产生的变动(dòng )等三部(🐾)分，其中服务成(chéng )本和设定(dìng )受(➖)益计划净负(fù )债或净资产的利(lì )息净额计入当期损(📩)益(🈹)或相关资产成本，重(📉)新(🏅)计(❇)量设定受益计划净负债或(huò )净资产所产生(💬)的变动计(🔖)入其他(tā )综(💗)合收(🦎)益，并且在后续会(🔫)计期间不允许转(👲)(zhuǎn )回至(⚽)损益(yì )，但可以(♊)(yǐ )在权益范围内(😸)转移这些(🍰)在其他综(zōng )合收益确认的金(jīn )额。

4. 辞退(tuì )福利的会(😉)计处理方法

向(🐣)职工提(tí )供的辞退福(fú )利，在下列两者孰早日(rì )确(🚵)认辞退福利产生的职(⛲)工薪酬负债，并(bìng )计入当期损益(👧)：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动(🐂)关系计划或(🌶)裁减建议(🧓)所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支(🥖)付辞退福利的重组(zǔ )相关的成本或费(🔱)用时(shí )。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职(🕘)工提(👽)供的其他长期福利，符合设定提存计(🌭)划条(🍖)件的，按照设(🎑)定(dìng )提(tí )存计划的有关规(guī )定进行会(huì )计处理；除此之外的其(🙏)他长期福利，按照设定受益计划的有(yǒu )关规定进行会计(jì )处理，为简化相关会(huì )计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务(wù )成本、(🔷)其(🙁)他长期职工(✴)福利(📰)净负债或净资产的利息(xī )净额(🐯)以(🕐)(yǐ )及重新计量其他长期职工福利净负(🎐)债或净资产所产生的变动(dòng )等组成项目的总(zǒng )净额计入当期损益(yì )或相(🎾)关资产成本(🙏)。

(十(🕵)八) 预计负债(🆙)

1. 因对外提供担保(bǎo )、诉(sù )讼事项、产品质量保(🤰)证、亏损(⏹)合同等或有(yǒu )事(🥜)项(xiàng )形成的义务成为(📳)公(gōng )司承担的现时义务，履行(💒)该(gāi )义务(🐩)很(hěn )可能导致经济利(🍩)益流出(🔶)(chū )公(gōng )司，且该义(yì )务的金额能(👂)够(😰)可靠(📄)的计(jì )量时，公司(sī )将该项义务确(què )认为预(yù )计(jì )负债。

2. 公(🎪)司按照履(lǚ )行(✉)相关现(xià(🤚)n )时义务(wù )所需支出的最佳估计数对(duì )预计负债(🤡)进行(háng )初始计(jì )量，并在资(zī )产负债表日对预计负债的账面价值进行复核(hé(🤱) )。

(十九) 股份支付(⏯)

1. 股份支付的种类

包括(🎷)以(yǐ )权益结算的股份支付和(🏿)以现金结算的股份支(zhī )付。

2. 实施、修改、终(⬇)止(zhǐ )股(gǔ )份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益(🍹)结算的股份(fèn )支付(🎋)

授予后(hò(🐠)u )立即可行权的换取职工服(fú )务的以权益结算的(⚓)股份支付，在授予日按照(zhào )权(🤺)(quán )益(🧞)工具的公允价(🚡)(jià(🏞) )值(👋)计入相(🈺)关成本或费用，相应(🐾)调(diào )整资(🛃)本公积。完成等待期内的服务或达到规(⬇)定业(yè )绩条件(jiàn )才可行权的(👚)换取职工服务的(🐔)以权益结(jié )算的股(🎷)份支付，在等待期内的每个资产(📵)负债表日，以对可行权权益工具数量(liàng )的最佳(⚪)估计(🧦)为基础(chǔ )，按权益工具(🕓)授予(yǔ )日的公允价值，将当期(qī )取(🏄)得的服务计(🛵)入相(xiàng )关成(🗝)本或(huò )费(💺)用，相(xiàng )应调整资本公积。换取其他方服务(wù )的权益结算(♎)(suàn )的股份支(zhī )付(🤦)，如果(guǒ )其他方服务的(de )公允(yǔn )价值能够可靠计量的，按照其(qí(🦄) )他(tā )方服(fú )务在取得日的公(🔤)(gōng )允价值计量(🛥)；如果其他方服务的公允价(🎈)值(💯)不能可靠计(jì )量，但权益工具(🥎)的公允价值能够可靠计量的，按照(💂)权(quán )益工(gōng )具在(zài )服务取得日的公允价值计量，计入相关(guān )成本或费(fèi )用，相应增加所有(🥒)者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立(🔽)即可(kě )行权的换取职(✡)工服务的以现(xiàn )金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关(guān )成本或费(fèi )用(⭕)，相应增加负债。完(🚭)成(🚲)等待(✏)期内的服务(wù )或(huò )达(dá )到规定业绩条件才可行权的(🕷)换(huàn )取(⚽)职工服务的以现金结算的股(🎤)份支付(fù )，在等待期内(👽)的每个资产负(fù )债表日，以对(💜)可行(🤫)权情况的最佳估计为(🈴)基础(🕠)，按公(🧦)司承担负债的公允价值，将当期(🥂)取(qǔ )得(dé )的服务计(😕)入相关成本(🥒)或费用和相应(🎺)(yīng )的负(fù )债。

(3) 修改(🕦)、(🍕)终止股份(fèn )支付计(🐎)划

如果修改增(🎒)加了所授予的(de )权益工具的公(gō(🎨)ng )允价值(🎊)，公(😥)司按照权益工具(jù )公允价值的增加相应地确(què(💝) )认(rèn )取(qǔ )得服务的增(📒)加；如果修改增加了所授予(yǔ )的权益工具(jù )的数量，公司将增加的权益工具的公允价(🕌)值(🐸)相应地(dì(⛵) )确(què(♍) )认为取得服务的增(zēng )加；如果公(gōng )司按照有利于职工的方式修改可(💎)行权条件(jiàn )，公司在处理可(kě )行权条件时，考虑修改(🔂)后的可行权条件。

如果修(😦)改减少了授予的权益工具的公允价(🏇)值，公司继续(🏚)以权益工具在(zài )授予日的(🔹)公允价(🥑)值为基础，确(🛩)认取得服务的金额，而(é(🐀)r )不考虑(📛)权益工具公允价值的减少；如果(guǒ )修改减(🏍)少了授予的权益工具的(👱)数量，公(🔺)司将(🚘)减少部分作为已授予(🏴)的权益工具的取消来进行处理；如(😪)果(🌳)以不利(🗡)(lì )于职工的(de )方式修改了(🍟)可行(📧)权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改(gǎi )后的(🚩)可行权条件。

如果公司(⭐)在等待期内取消了所授予(yǔ )的权(quán )益工具或结(jié )算了所授予的(de )权益(💖)工具（因未满(🌟)足(zú )可行权条件而被取消(xiāo )的除外），则(zé )将取消(xiāo )或(huò )结算作为(wéi )加速(😅)可行权处理，立即确认(💋)原(🔮)本在(zài )剩余等待期(🖲)内确认的金(jīn )额。

(二十) 收(🚩)入

1. 收入确认原(😸)则

销售商品收入在同时满(mǎ(🐽)n )足(zú )下列条件时予(yǔ )以确认：(1) 将商品所有权上的(🐖)主要风险和报酬转移给购(😀)货(🍧)方；(2) 公(🐐)司不再保留通常(🤮)与所有权相联系的继续管理权(📬)，也不再对已(yǐ )售(shòu )出的(🙉)商品实(shí )施有效控制；(3) 收入的(de )金额能够可靠(kào )地计量；(4) 相关的(de )经济(jì )利益很可能流(liú )入；(5)

相关的已发生(🚤)或将发生(shē(🐡)ng )的成(🖲)本(běn )能够可靠地计量(😦)。

2. 收入确认(🕎)的具(jù )体方法

公司主要(🛄)销(😿)售(shòu )镍钴锰(měng )酸锂新型锂离(lí )子(zǐ )电池正(🛏)极(👬)材料等产品。产品收入(🐴)确认需满足(zú )以下(💠)条件：公(💩)司(sī(🎓) )已根据合同约定将产(🐐)品交付(🚢)给购货方(fā(🐋)ng )，且产品销售(shòu )收入金额(🌄)已确(què )定，已经(jīng )收回货款或(🎩)取得了收款凭证且(❣)相关的经(🎈)济利(lì )益很可能流(liú )入(✈)，产品相关(guān )的成本能够可(kě(🐑) )靠地计量。

(二十(shí )一) 政府补助

1. 政(zhèng )府补助在同时(shí )满足下列条件时予以确认(👛)：(💖)(1) 公司能够满(mǎn )足政府补助所附(🌜)的条件；

(2) 公司(💹)能够收到政府补助。政府补助为货币性资(zī )产的，按照(zhà(🌁)o )收到或(huò )应收的金额计量。政府补助(zhù )为非(fēi )货(huò )币性资产的(de )，按照公允价(jià )值计量；公允价值不能可(kě )靠取得的，按照(zhào )名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断(duàn )依据及会计处理(🕌)方法

政(🎏)府文件规(guī )定用于购建或(🖇)以其他(tā )方式形成长期资产的政(🔀)府补助划分为与(🕗)资产相关的政府补助。政府文件不明(míng )确的(de )，以取得该补助必须具备(bè(🎀)i )的基(🚖)本条件为基(jī )础(chǔ )进行判(🌛)断，以购(🐍)建(jiàn )或(📖)(huò )其他方式形成长期资产为基本条件的作为(👅)与(👟)资产(🧠)相关的政府补(bǔ )助。与资(🐅)产相关的政府(fǔ )补助，冲减相关资产的账面价值或确(què )认(🚏)为递延收益(🎹)。与资(zī )产相(🎇)关的政(🔭)府补(bǔ )助确(✨)认为递(🆚)延收(🌮)益(yì )的，在相关资产使用(yòng )寿命内按照合理、(🚎)系统的方法分期计入损益。按照名(🚮)义金额(é )计量的政府补助，直接(🦑)计(jì )入当期损益。相关资产在使用寿命结束前(qiá(🚝)n )被(bèi )出(chū )售、(🛥)转让、报废或(huò )发生毁(🚕)损的，将尚未分配的(de )相关递延收(shōu )益余额转(🕷)入(😔)资产处置当期的损(sǔn )益。

3. 与收(⏫)益相关的政府补助判断依据(jù(🍘) )及(jí )会计处理方法

除与资产相(🤚)关的(🕣)政(zhèng )府补助之外的政(zhèng )府补助划分为与收益相关的政府补助。对(🐌)于(🎟)同时包含与资产(👹)相关部分和与收益(😤)相(🔠)(xià(💜)ng )关部分的政府补助，难以区分与(🔛)资产相关或(💛)与收益(yì )相关的，整体归(🆔)类为与收益相关的政府补(bǔ )助。与收(📗)益(✝)相关的政(🍥)(zhèng )府补助，用(yòng )于(yú )补偿以后(😟)期(🚦)(qī )间的相(🎛)关成本费用或损失的，确(què )认(⛅)为递(🐱)(dì )延(🧗)收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计(🦆)入当期损益(yì )或(🐶)冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本(🏡)费用(yòng )或损失的，直接计入当期损(😝)益或(huò )冲减相(xiàng )关成本(🐬)。

4. 与公司日常(🖨)经营活动相关的政府补助，按照经(🦎)济业务实质，计入其他收(🥇)益(🦍)或冲减相关成本费用。与公司日常活动无(wú )关的政府补助，计入营业外收支。

(二十二) 递延所(🔮)得税资(🍍)产、递延所得税负债

1. 根据资(zī )产、负债的(❔)账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资(zī )产和负债确认的(🎐)项目(🧑)按(🗓)照(zhào )税法规定可以确定(🚷)其计税基础的，该计税基础与(yǔ )其(qí(🕤) )账面数之间的差额），按照预(💢)期(qī )收回该资产或清偿(📶)该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产(chǎn )或递延(📡)所得(dé )税负债(⏫)。

2. 确认递延所得税资(❓)产以很可能取(qǔ )得(🏉)用来抵扣可抵扣暂时性(🔂)差异的应(🔜)纳税所得额(é )为限。资产负债表(🎀)日(🎧)，有确凿证据表(biǎo )明未来期间很(hěn )可(kě )能获得足够的应纳税所得额用(yòng )来抵扣可(kě )抵扣暂时性差(🎻)异(🏛)的，确认以前会计期(qī )间未确(🌲)(què )认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资(zī )产的账(zhàng )面价值进(🍭)(jìn )行复(fù )核，如果(👍)未来期间很可能无法

获得足够(gòu )的应纳税所得额用以抵扣递延所(suǒ )得税资产的(de )利益，则减记递延所(➗)得税资产的(de )账面价值(zhí )。在很可能(néng )获得足够的应纳税所得额时，转回减(🗯)(jiǎn )记的金额(🐯)。

4. 公(📇)司当期所得税和(🔠)递(😗)延所(🚗)得(dé )税作为所得税(🖼)费用(🚸)或(🌤)收益计入当期(🤵)(qī(🕦) )损益，但不包括下列情况产生的(⚫)所得税(shuì )：(1) 企业(🎻)合并(🤜)；(2) 直接在所(suǒ )有者权益中确(què )认的交易或者事项(🦒)。

(二(🔆)十三) 租赁

1. 经营租赁的(de )会(huì )计(jì )处理方法

公司为承租人时，在租(♌)赁期内各个期间按照直线法将租金(jīn )计入相关(⛴)资产成本或(huò )确认为当期(qī )损(sǔn )益，发生的初始直接费(fè(🆓)i )用，直接计入当期(qī )损(🕉)益。或有租金在实际发生时计(🍛)入当(dāng )期损益。

公司(sī )为出租人时，在租赁期内各个期(qī )间按(àn )照(🎏)直线法将(🧜)租金(jīn )确认为(wéi )当(dāng )期损(sǔn )益，发生的初始直(zhí )接费用，除金额较大(dà )的予以资(zī )本化并分期计入损益外，均(jun1 )直接计(😦)入(🏊)当期损益。或有租金(jīn )在实际发生时计入当期(qī )损(🤠)益。

2. 融资租(zū )赁的会计处理方法

公司为(🍬)承(chéng )租(zū )人(rén )时，在租赁期开始日，公司以租(👺)赁(lìn )开始日租(zū )赁资产(🕯)公允价值与最低租(🗳)赁付(fù )款额现值中两者较低(dī )者(🧞)作为租入(rù )资产的入账价(🕧)值，将最低租赁付款额(🛐)作为长期应付款的入(rù )账价值，其差额为未(😺)确认融资费(🔤)(fèi )用(yòng )，发生的初始直接费用，计(jì )入租赁资产价(jià )值。在租赁期(qī(🍐) )各个期(qī )间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用(🖤)。

公司为出(💎)租人时，在租赁期(qī )开始日，公司以租赁开始(🎗)(shǐ(🔳) )日最(👒)低租赁收款(🐂)额与初始(💇)直接费用之和作为应收融(róng )资租赁款(kuǎn )的(👃)入账价值，同时记录未担保余值；将(jiāng )最(zuì )低租赁收(shōu )款(🏺)额、初始直接费用(💇)及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融(🎿)资收益。在租赁(🚖)期(qī )各个期间(🥐)，采用实际利(🚫)率法(fǎ )计算(🎞)确(què(🕖) )认当期的融资收(shōu )入。

(二十(shí )四) 分部报告(🍕)

公司以内部组织结构、管理要求、内部报(bào )告制度等(děng )为依据确定经营(🦐)分部。公司的经营分部是(shì )指同时(➕)满(mǎn )足下列条件的(♋)组成部分(💻)：

1. 该组(zǔ(🏯) )成部分能够(gòu )在(📜)日常活动中产生收入、发(fā )生费用；

2. 管理层能(néng )够定(🐣)期(qī )评价(jià )该组成(🦒)部(🤝)分的经(jīng )营成果(⛑)，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能(néng )够(gòu )通过分析取得该组成部分(fèn )的财务状况、经营成果(🕜)和现金流量等有关(💏)会计信息。

(二十五) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起(🥟)(qǐ )的会计(jì )政策变更

1. 本公司根据财政部《关于(💴)修订(dìng )印发2019年度一般企业财(cái )务报表格式的通(tōng )知》(财(👼)(cái )会〔2019〕6号(🔋)(hào ))、《关于修(😲)订印发合并财(cái )务报(bào )表格式（2019版(🗃)(bǎn )）的通知》(财会〔(🏷)2019〕(🎑)16号(hào ))和(hé )企(🏪)业(➕)会计(⚾)准则的要求(🏤)编制2019年度财务报表，此项(💲)会计政策(cè )变更采用(🤪)追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

四(💜)、税项

(一(yī )) 主要税种及(⬆)税率

资产负债表日的可变(bià(🚢)n )现净(jìng )值是依据资产负债表日(rì )后的估计售价减去估计的销(xiāo )售(🏐)费用和相关税费(fèi )后的金额(🏷)(é )确(què )定(🐡)的。本期转销或转回的(de )存货跌价准备的原因系期初计提存货跌价(💀)准备(bèi )的存(🍘)(cú(💡)n )货本(běn )期已售(👮)出或本期期末估计售价上涨。

8. 其他流动(👳)资(🗞)产(🤛)

13. 其他非流动资产

(2) 短期薪(🍾)酬明细情况

[注(zhù )]：政府补(🤵)助(zhù )本期(qī )计入当期损益情(qíng )况详见本财(cá(👒)i )务报表(🐹)附注(🖥)五(四(sì ))2之说明。

25. 股本

(1) 明细情(qíng )况

(1) 明细情况

7. 现金流(liú(⚡) )量表补充资料

(1) 现金流量(🕺)表补充(chōng )资料(🎾)

务(😴)数据，完成(📅)三(sān )年累计净利润(🔮)达3亿(yì )元的可能性较小(🔫)(xiǎo )，在2018年12月31日可基本判断2019年12月31日会触发股权回购义务。故即使河南省农民工(🦈)返乡创(chuàng )业投资基金（有限合伙）对新天(💱)力公司(sī )的投资完成(❔)了形式上的股权工商变(biàn )更(🏿)登记(🚶)，但依据协议的实质来判断，上述250.00万元的出资实(🦃)际(jì )属(shǔ )于负(🙍)债事项，因此本公(gōng )司在合并报(🏂)表层面仍按照100%股权将新天力公司纳入合并(bìng )报表。

2019年12月，本公司履(🍷)行(🙂)回(huí )购义(yì(😡) )务(wù )，将上(shàng )述250.00万元及相应利(🥍)息全(🍙)部归还。

八(😊)(bā )、(🧙)与金(🙀)融工具相关(🌠)的风险

本公司从事风险管理的目标是(🍷)在风(🔹)险和收(🥩)益之间取得平衡(héng )，将风险(🤩)对本公(🕣)司经(😌)营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权(🍙)益(🧣)投资者的利益(yì )最(zuì )大化。基于该风险管(guǎn )理(lǐ )目标，本(😦)公司风(😣)险(👑)管理的基本策略(luè )是确(🧟)认和分析本公司面临的各种风(🍧)险，建(🌥)(jiàn )立适当的风险(🚪)承受底线和进行风险管理，并及时可(kě )靠地对各种风险(😀)进行监督，将风险控制在限(xiàn )定(dìng )的(👑)范围内。本公司(🌬)在日常活(huó )动中(zhōng )面临各(gè )种与(❄)金(🕛)融(róng )工具相关的(de )风险(🕒)，主要包括信用风险、(🏠)流动风险及市场风险。管理层已审(😵)议(🧓)并(🖇)批准(zhǔn )管理这(📅)些风险的政策，概括如(🔄)下。

(一) 信(xìn )用风险

信用风险，是指金融(⛔)工具的一方不(bú )能履行(🔎)义(🕉)(yì )务(wù )，造成另一方发生财(🤜)(cái )务损(sǔn )失的风险(🥗)。

1. 信用(🥂)风险管(💛)理实务

(1) 信用风险的评(🕘)价方法

公司在每个资产(♎)(chǎn )负债(zhà(🏕)i )表日(😱)评估相关(guān )金融(róng )工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在(🎣)确定信用风险自初始确(📑)认后(hòu )是(shì )否显(xiǎn )著增加时，公司考虑(🚡)在无须(xū )付(🏛)出不(🎂)必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息(xī )，包括基于历史数据的(🔼)定性和定量分析(🦇)、外部信(xìn )用风险(🏧)评级以及前瞻(🦍)性信息。公司以单项金融工(🐄)具或(huò )者具(💜)有相似信用风险特征的金融工(😅)具(👀)组合(🔧)为(wéi )基础，通过比较金融工具在资产负(fù )债表日发生违约的风险与在(🕜)初始确认日发生违约的风险，以确定金融(🌉)工具预计存续期内发生违约风(fēng )险的变(biàn )化(🚒)情(qíng )况。

当(dāng )触发(🏿)以下一个或(💃)多(🧝)个定量(liàng )、定性标(biāo )准(🧣)时，公(🆎)司认为金融(róng )工具的(de )信用风险已(🦒)发生显著(zhe )增加：

1) 定量标准主要为资(zī )产负债(💣)表日剩余存续(xù )期违约概(gài )率(💷)较初始确认时上(⬜)升(💤)超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营(yíng )或财务情(qíng )况(🎋)出现重大(🍡)不利变化、现存的或预(yù )期的技术、市场、经济或法律(😋)环境变化并将对债(🦕)务人对公(📙)司(sī )的还款能力产生(shēng )重(chóng )大不利影(👈)响等。

(2) 违约和已(❕)发(fā )生(shēng )信用减值资产的定义

当金融工具符(🙇)合以(yǐ )下(xià )一项或(🧦)多项条件时，公司将该金融资产(chǎn )界定为已发生违约，其(qí )标准与已发(👆)生信(🚃)用减值的定义一致：

1) 债务(👆)人发生(shēng )重(🏨)大财务困难；

2) 债(zhài )务人违反(fǎn )合同(tóng )中对(duì )债务人(🗾)的约(💄)(yuē )束条款；

3) 债务人(🍏)很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人(🎛)出于与债(zhài )务人财务困难有(🍴)关的(de )经(🌎)(jīng )济或合同考虑，给予(yǔ )债务(🦁)人在任何其(qí(⛷) )他情(🃏)况下(🔉)都不会做(🖇)出的让步。

2. 预期(⏳)信用损失的计量

预(🚦)期信用损失计量的关键参数包括违约概率、(🗂)违约损(sǔn )失率和违约风险敞口。公司(👎)考虑历史统(tǒng )计数据(如交易对(duì )手评级、担保方式及抵质押(🕝)物类别(bié )、(🏮)还(hái )款方式等)的(de )定量(🌕)分析(🦃)及(jí )前(qián )瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工(🗺)具损失准(🌵)备期初余额与期末余额调节表详见本(běn )财务(wù(🎼) )报表附注(📚)五（一）2、五

（一）3、五（一）4、五（一）6之说明。

4. 信用(🃏)风险敞口及(👋)信(👉)用风险集中度

本公司的信用风险(🚖)主要(yào )来自货币资金(🆕)和应(yī(📁)ng )收款(🔞)项。为控制上(🤜)述相关风险，本公司分别采取了(🍙)以下措施(shī )。

(1) 货(🌫)币资金本公(gōng )司将银(yín )行存款和其他货币资金存放于信(xìn )用评级较高的金融(😶)机(📳)构(👌)，故其信用风(fēng )险较低。

(2) 应收款项本公司(sī )定期(🛡)对采用信用(🧚)(yòng )方式交易的客户进(🙏)行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信(xìn )用良好的(de )客户进行交易，并对(💻)其应收(🚢)款(kuǎn )项余额进行监控(🕚)，以确(què )保本公司(sī )不会面临重(chóng )大(🍅)坏账风险。

由于本(🐏)公司仅与经认可的且(qiě )信用(yòng )良好(hǎo )的第三方进行交易，所以无需担保物。信(📿)用风险集中(📊)按照客(kè(🧙) )户(🐌)进行(háng )管(🔷)理。截至2019年12月31日，本公司(sī )存在一(yī )定的信用集中风(fēng )险，本公司应收(shōu )账款的68.15% (2018年12月(yuè )31日：60.85%)源于余额前五(wǔ )名客户。本公司对应收账款余额(🐉)未持有任(rèn )何(hé(🐵) )担保物或其(🚑)他信(🔃)用增级。

本公司所承受的最大信用(🧒)风险敞口为资(zī )产负债(🛍)表中每项金融资产(chǎn )的账面价值。

(二) 流动性风(🤷)(fē(💟)ng )险

流(liú )动(😼)性风险，是(👺)指本公司在(🎮)履行以交付现金或其他金融(róng )资产的方式结算的义务时发(fā )生(shēng )资金(💮)短缺的(🙅)风险。流动性风险可能源于无法尽快以公(gō(🛅)ng )允价值售(🌚)出(chū(🙎) )金(jīn )融资产；或者源(yuán )于对方(🅱)无法偿还其(qí )合(❣)同债务；或者源(yuán )于提前(🛀)到期(👼)(qī )的债务；或者(zhě )源于无法产生预(🛩)期的现金流(📇)量(liàng )。

为控制该项风险，本(🦎)公司综合运用票据结算(😵)、银行借款等多种融资手(shǒu )段，并采取长、短(🚎)期(qī(🔨) )融资方式适当结(🔨)合，优化融资结(👊)构的方(👹)法(fǎ(☕) )，保持融(🥩)资持续性(🐧)与灵活性之(😬)间(🛢)的(♊)平衡。本公司已从多家商业银行取得(👁)银行授信额度以(🍱)满足营运资金需求和资(🧀)(zī )本开(kā(🍳)i )支(zhī )。

金融(🖐)负债按剩(🤩)余到期日分(fèn )类

3. 本公司的其他关联方(fā(⏮)ng )情况(kuàng )

赁本(📅)金为(wéi )2,020.00万元(yuán )，王瑞庆、李雯、(🐥)李树(shù )灵、(🙂)陈伯霞提供(☝)连带(dài )责(🏷)任保证。

4. 关(guān )联方资金拆借

(1) 明细情(qíng )况(kuàng )

1) 类别明细情况

坏账准备变动情(qíng )况详见(jiàn )本财务报表附注(zhù )五(一(yī ))6之说明。

(4) 其他应收款款项性(🅾)(xìng )质分(fèn )类(Ⓜ)情(qíng )况

1. 营业收(⌚)入/营业成本

附：

备查文(wén )件(🌦)(jiàn )目录

（一）(🍓)载有公(gōng )司负责人、主管(🔏)会(🏾)计工作负责(zé )人、(⏱)会计(👶)(jì )机构负责人(🌮)（会计主(zhǔ )管人员）签名并盖章的财务报表(biǎo )。

（二）载有(yǒu )会计师事务所盖章、注册会计师(shī )签名并盖章的审计(🉑)报告原件。

（三）年度内在指定信(🚙)息披露平台上公开披(😼)露过的所有公司(🚓)文件的正本及(jí )公(gōng )告的原稿。

文件备置(🐭)地址：

公司证券部